Закрытие ип на патенте без наемных работников пошаговая инструкция

Закрыть ИП онлайн

Наш сервис поможет вам исключить опасения за отказ в ликвидации ИП — документы будут подготовлены по всем требованиям ФНС и направлены в нужную инспекцию!

ИП на патенте — как закрыть?

Пошаговая инструкция по закрытию ИП на патенте будет актуальна в текущее время. Ведь ПСН — востребованный налоговый режим в России, а индивидуальные предприниматели ввиду разных причин в 2022 году всё чаще снимаются с учета.

Как ликвидировать ИП на патенте грамотно и разобраться с переплатой или недоплатой стоимости патента, которая неминуемо возникнет, узнаете из этой статьи.

1. Инструкция: как закрыть ИП на патенте

Пошаговая инструкция по закрытию ИП на патенте не сильно отличается от инструкции для бизнесменов на других налоговых режимах. В целом действия по снятию с учета можно разделить на две части: подготовительный этап и непосредственно уведомление налоговой. Вторая часть одинакова для всех индивидуальных предпринимателей. А вот одно действие по подготовке к ликвидации ИП на патенте будет разниться — речь об уплате налогов.

Итак, вот каков порядок действий по аннулированию статуса ИП:

1. Проведите подготовительные мероприятия, чтобы после закрытия не стать участником разбирательств. Так, нужно уволить сотрудников с соблюдением прав трудового законодательства, выплатить страховые взносы, подать отчетность, закрыть расчетный счет и кассу, выплатить имеющиеся долги. Также надо оплатить налоги. При обычных условиях за патент платежи осуществляются так:

• Единоразово до окончания срока работы на ПСН, если разрешение выдано менее, чем на полгода;
• Два раза (в первые 90 дней и после до окончания срока действия патента), когда предприниматель выбрал работу на ПСН на более длительное время — от 6 до 12 месяцев.

Но при ликвидации ИП на патенте, в период действия документа, на дату снятия с учёта образуется недоплата или переплата. Что с ней делать, читайте в следующем пункте.

2. Сформируете пакет документов:

• Заявление. Оно готовится не в произвольной форме, а на разработанном бланке Р26001. В документ периодически вносятся изменения, поэтому важно использовать актуальный бланк и следовать новым правилам внесения данных. Чтобы не допустить ошибку, обратитесь за заполнением документов к онлайн-сервису банка УБРиР.
• Квитанция об оплате госпошлины. Сбор в размере 160 рублей платится лишь при обращении непосредственно в ИФНС и при отправке документов по почте. В этих случаях платежный документ надо приложить к пакету бумаг.
• Доверенность на представителя — если интересы ИП будет представлять он.

Кстати, при почтовой передаче и при обращении доверенного лица подпись индивидуального предпринимателя на форме Р26001 надо заверить у нотариуса заранее. Так налоговики смогут убедиться, что заявление подаётся именно по желанию самого бизнесмена.

3. Передайте документы в налоговую инспекцию, сегодня для этого есть несколько способов:

• С помощью онлайн-сервиса УБРиР, который сам и документы заполнит, и отправит их в ИФНС онлайн. Не нужно тратить время на дорогу и деньги на пошлину,
• Путем непосредственного обращения в налоговую инспекцию. Подойдет лишь своя, регистрирующая. Документы должны быть распечатаны, а госпошлина заранее оплачена.
• Через многофункциональный центр, сотрудник которого переведет заявления из бумажного в электронный вид. Пошлина не понадобится.
• Посредством нотариальных услуг. За плату нотариус отошлет документ онлайн с применением своей электронной подписи.
• По почте или курьерской службой. В первом случае оформляется ценное письмо с описью вложений, а второй вариант доступен лишь для Москвы.

4. Получите результат. Он придет на электронную почту. Если документ с решением ФНС нужен на бумаге, его можно забрать в месте подачи, но только если предварительно проставить отметку об этом в заявлении — для отметки есть отдельное поле.

5. Попросите налоговую провести перерасчет стоимости патента. Подробнее об этом читайте во втором пункте статьи.

2. Переплата и недоплата стоимости патента

Стоимость патента, как известно, от дохода не зависит. Поэтому, если индивидуальный предприниматель прекращает работу в то время, как патент еще действует, он вправе рассчитывать на перерасчёт — об этом указано в ст. 346.51 Налогового кодекса России.

Для проведения перерасчета в налоговую надо обратиться самому ИП, а точнее, уже экс-предпринимателю. Учтите, что понадобится только та ИФНС, которая выдавала патент. Просить о перерасчете нужно сразу после исключения ИП из госреестра ЕГРИП, но не раньше: для вычислений нужен точный срок, вплоть до дней, нахождения ИП на патенте. А для этого, в свою очередь, нужно знать дату закрытия ИП.

Это значит, что, если бизнесмен не оплатил патент вообще или оплатил его часть, срок работы по которой уже прошел, то ФНС предоставит сумму образовавшейся недоплаты. Эта сумма, конечно, будет меньше, чем если бы ИП продолжал работать, ведь будут учтены только дни на патенте в статусе ИП. Недоплату следует закрыть не позднее 20 дней со дня ликвидации бизнесмена.

Если же индивидуальный предприниматель оплатил патент на срок больший, нежели чем успел поработать на ПСН, то налоговая вернет ИП переплату в результате перерасчета.

Картинка с сайта: reg.ubrr.ru

Простая ликвидация ИП на патенте

Онлайн-сервис УБРиР поможет заполнить документы на закрытие ИП по новым правилам всего за 15 минут. Выбирайте: сразу отправить их онлайн через сайт или скачать для самостоятельной подачи.

Закройте ип онлайн

Наш онлайн-сервис поможет вам ликвидировать ИП, не выходя из дома!

Ликвидировать ИП на патенте

В 2022 году из-за недавнего появления нового льготного режима (самозанятость) и влияния введенных ограничений немало ИП решают закрыть дело.

Но, чтобы избежать проблем после снятия с учета, ликвидацию надо провести правильно, то есть выполнить подготовку перед обращением в налоговую. Одно из обязательных действий — уплата налоговой задолженности. В случае с ликвидацией ИП на патенте появляется нюанс в виде недоплаты или переплаты. В этой статье — пошаговая инструкция по закрытию ИП на патенте, которая ответит на основные вопросы.

1. Пошагово: как закрыть ИП на патенте

Пошаговая инструкция по закрытию ИП на патенте будет схожа с порядком действий для бизнесмена на любом другом налоговом режиме. Вот, какие шаги надо предпринять:

1. Выполните подготовительные действия, чтобы завершить все взаимоотношения с работниками и партнерами и погасить все задолженности. Так, в рамках этого шага понадобится:
   • Уволить сотрудников, проведя нужные мероприятия и оформив документы, как того требует Трудовой кодекс Российской Федерации.
   • Закрыть банковский счет, оформленный на ИП для бизнеса.
   • Заплатить за себя страховые взносы. Впрочем, точная сумма к уплате появится после ликвидации ИП, поэтому это действие можно сделать в течение 15 дней со дня снятия с учёта в налоговой.
   • Выплатить долги контрагентам и клиентам.
   • Подготовить и отправить в адрес ФНС и оператора данных отчет о закрытии фискального накопителя кассы. Заявление на закрытие самой онлайн-кассы подавать нет смысла: налоговая сделает это в одностороннем порядке после аннулирования ИП.
   • Оплатить налоги. Как это сделать при ликвидации ИП на патенте, рассмотрим в следующем пункте.
2. Сформируйте пакет документов на закрытие ИП. Нужно по правилам заполнить форму Р26001 — по ней готовится заявление, единственный обязательный документ. Если обращаться в налоговый орган вместо вас будет представитель, не забудьте оформить на него доверенность. Квитанция об оплате госпошлины 160 рублей нужна лишь при подаче документов сразу в ИФНС или по почте. Кстати, при передаче бумаг доверенным лицом или по почте надо предварительно заверить подлинность подписи ИП на заявлении в нотариальной конторе.
3. Передайте документы в свою ИФНС, то есть в ту, где предприниматель стоит на учёте. Вариантов подачи несколько:
• Через онлайн-сервис Росбанка. Этот способ подойдет тем, кто ценит своё время и хочет закрыть ИП с первого раза. Сервис сам сформирует документы по вашим данным и сам сразу отправит их в подходящую ИФНС онлайн. Не нужно платить пошлину и тратить время на дорогу до налоговой. Всё просто, удобно и надежно!
• Непосредственно в налоговую инспекцию, заранее оплатив пошлину и принеся документы в бумажном виде.
• Через многофункциональный центр, обратившись с документами на бумаге. Пошлина не нужна.
• Через нотариуса, который за плату онлайн направит документы с помощью своей электронной подписи. Госпошлина не платится.
• По почте, отправив ценное письмо с описью вложений. Платится пошлина. Если доставка будет осуществляться по столице, есть вариант обратиться и к курьерским службам.
4. Получите результат обращения в ФНС. О том, что ИП сняли с учета, будет внесена запись в госреестр, и налоговая пришлет на ваш емейл лист записи ЕГРИП. А в случае негативного результата придет документ с указанием причины отказа в ликвидации. При желании можно получить один из этих документов на бумаге, для этого проставьте отметку в форме Р26001 и заберите результат в месте подачи. Но помните, что это может быть лишним, ведь документ в электронном виде по юридической силе аналогичен документу на бумаге с подписями от руки и синими печатями.
5. Обратитесь в налоговую инспекцию за перерасчетом стоимости патента. Сделать это надо сразу, как только ИП закроют. Имейте в виду, что подойдет не любое отделение, а именно ИФНС, выдавшая патент. Подробности — в следующем пункте.

2. Как быть с переплатой или недоплатой стоимости патента

Закрытие ИП на патенте невозможно с преждевременным правильным и полным расчетом по налогам. Ведь если патент действует на момент ликвидации бизнеса, значит, останется либо недоплата его стоимости, либо переплата. Точная сумма к уплате будет известна, когда появится дата снятия ИП с учета, а предугадать ее невозможно, ведь у налоговиков есть на это 5 дней.

Действия при недоплате

Недоплата может возникнуть, если индивидуальный предприниматель на дату ликвидации не оплатил вообще патент или оплатил лишь в части, срок за которую уже отработал. Конечно, оплачивать полную стоимость патента, полученного на конкретное количество месяцев, которые ИП полностью не использует, не придется. Согласно пункту 3 части 2 ст. 346.51 Налогового кодекса РФ, ФНС произведет новый расчет, а итоговую сумму уже экс-бизнесмену надо будет оплатить в срок 20 дней.

Действия при переплате

Индивидуальный предприниматель оплатил патент на срок больше, чем в итоге по нему работал? По абзацу 3 пункта 1 ст. 346.51 Налогового кодекса РФ, лицо вправе рассчитывать на возврат излишне уплаченных денежных средств. Но чтобы налоговая произвела перерасчет, обратитесь в нее самостоятельно сразу после снятия с учета.

Картинка с сайта: www.regberry.ru

Статус индивидуального предпринимателя даёт право легально заниматься бизнесом, но не все ИП получают достаточный доход. При этом обязанностей по сдаче отчётности и уплате страховых взносов (в 2025 году фиксированная сумма составляет 53 658 рублей) с них никто не снимает.

Если вы длительный период не ведёте предпринимательскую деятельность, или она убыточна, стоит подумать о закрытии ИП. При необходимости регистрацию можно пройти снова в любой момент.

Основания закрытия ИП

В этой статье мы расскажем о том, как прекратить деятельность ИП добровольно, но стоит знать, что есть и другие основания снятия предпринимателя с учёта. Они приводятся в законе от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ:

• Принятие судом решения о признании физического лица несостоятельным (банкротом).
• В принудительном порядке по решению суда. Такое решение может быть принято при обращении регистрирующей налоговой инспекции в суд в случае неоднократных или грубых нарушений законодательства со стороны индивидуального предпринимателя.
• По решению ФНС, если предприниматель в течение 15 месяцев не сдаёт отчётность и не платит налоги.
• В связи с вступлением в силу приговора суда, которым назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определённый срок. Такой приговор выносится в рамках ответственности по уголовно-правовым нарушениям по ст. 45 УК РФ.
• В связи с аннулированием или окончанием срока действия документа, подтверждающего право индивидуального предпринимателя временно или постоянно проживать в РФ. Здесь имеются в виду документы, разрешающие иностранному гражданину или лицу без гражданства временное проживание или вид на жительство в России.
• Смерть физического лица. В этом случае снятие с учёта происходит на основании справки из загса.

Закрываться или нет

Если всё-таки у вас есть сомнения в необходимости закрытия ИП, возможно, стоит рассмотреть переход на налоговый режим НПД или АУСН. На этих системах налогообложения нет деклараций и не надо платить страховые взносы за себя.

Взносы также не платят, если предприниматель не ведёт деятельность по причинам, указанным в п. 7 статьи 430 НК РФ. Среди них нахождение в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет, пожилым лицом старше 80 лет, инвалидом, военная служба по призыву или мобилизации. Чтобы не платить взносы за такие периоды, надо подать в налоговую заявление из письма ФНС от 19.10.2021 N БС-4-11/14780@.

Можно ли закрыть ИП, если есть долги по бизнесу? Можно, потому что индивидуальный предприниматель является физическим лицом, поэтому все задолженности останутся за ним, и их всё равно надо будет выплатить.

Как закрыть ИП самостоятельно

Если вы пришли к выводу, что ликвидация ИП в вашем случае необходима, следуйте нашей инструкции, и у вас всё получится. Это достаточно простое регистрационное действие, с которым можно справиться самостоятельно. Расскажем пошагово, как закрыть ИП в 2025 году.

Шаг 1. Увольняем работников

Если у вас нет работников, пропустите этот шаг и переходите к следующему.

Для ИП-работодателей прекращение деятельности начинается с процедуры увольнения работников. Норма п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ позволяет предпринимателю уволить всех работников, в том числе беременных, несовершеннолетних и других лиц, защищённых трудовыми гарантиями.

Срок предупреждения работников об увольнении – минимум две недели, если трудовой договор не предусматривает более длительный период. Уведомления оформляются письменно, а работник должен расписаться в том, что он предупреждён об этом факте.

Также, за две недели, надо сообщить об увольнениях в Центр занятости. Для этого используется форма № 1, утверждённая приказом Минтруда от 16.04.2024 № 195н.

Затем оформляются все необходимые для увольнения кадровые документы: приказы, расчётные листки, выписки из трудовых книжек, справки о доходах и удержанном НДФЛ и др. В день увольнения производится окончательный расчёт с работником (зарплата за отработанное время, компенсация за неиспользованный отпуск, другие выплаты, если они предусмотрены трудовым договором).

Шаг 2. Сообщаем о закрытии контрагентам

Если на момент прекращения деятельности у предпринимателя есть действующие договоры, их надо расторгнуть. Обратите внимание, что условия некоторых договоров могут запрещать их досрочное прекращение.

Обязательно подготовьте акты сверки взаиморасчётов, а если есть какие-то задолженности сторон, урегулируйте этот вопрос. Напомним, что наличие долгов не помешает закрыть ИП, но будьте готовы к судебными разбирательствам.

Шаг 3. Сдайте отчётность

ИП-работодатели должны сдать последнюю отчётность по работникам: форму 6-НДФЛ, расчёт РСВ, Персонифицированные сведения, ЕФС-1.

Кроме того, предприниматель должен отчитаться по своей системе налогообложения.

• На УСН и ЕСХН декларацию можно сдать в общие для всех сроки, но лучше с этим не затягивать и сдать декларацию не позднее 25-го числа следующего месяца (такова позиция Минфина).
• На ОСНО декларацию 3-НДФЛ и НДС за последний налоговый период сдают не позже, чем через 5 дней после закрытия ИП.
• Предприниматели на ПСН, НПД и АУСН декларации не сдают. Но если у ИП есть патент, оформленный на длительный срок, то в течении 10 дней после снятия с учёта надо подать в налоговую заявление.

Если ИП вёл деятельность, по которой подавал уведомление о начале осуществления, то теперь надо сообщить о её прекращении. Сделать это можно через «Госуслуги» или подобные региональные сервисы.

Шаг 4. Рассчитайтесь с бюджетом

Оставшиеся страховые взносы за себя предприниматель должен заплатить в течение 15 дней после закрытия. Взносы за работников перечисляют не позже, чем 15 дней после сдачи последней отчётности (РСВ и на травматизм).

НДФЛ на ОСНО заплатить нужно не позже 15 дней после сдачи декларации, остальные налоги перечислить не позднее 28-го числа следующего после закрытия месяца.

Если так случилось, что ИП не расплатился с бюджетом в установленные сроки, долги никуда не денутся, но по ним начнут начислять пени. А взыскание этих сумм будет происходить в судебном порядке (постановление Конституционного суда от 23.06.2022 № 26-П).

Шаг 5. Снимите с учёта онлайн-кассу

Если у вас был кассовый аппарат, то подготовьте отчёт о закрытии фискального накопителя и направьте заявление о снятии кассы с учёта через личный кабинет ФНС.

ККТ снимут с учёта, даже если предприниматель не направит заявление сам, это произойдёт в течение 10 дней после внесения в ЕГРИП записи о закрытии ИП. Однако в этом случае электронная подпись предпринимателя утратит силу, и отчёт о закрытии фискального накопителя отправить онлайн не получится.

Шаг 6. Подайте документы о закрытии ИП

Документы для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя перечислены в статье 22. 3 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ:

• заявление по форме Р26001;
• квитанция об уплате госпошлины на 160 рублей;
• документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган СФР.

Обратите внимание, что последний документ предпринимателю самому получать не требуется. Он будет запрошен налоговой службой по каналам межведомственного взаимодействия.

Что касается пошлины, то она не взимается, если заявление Р26001 направляется через нотариуса, МФЦ, или в электронном виде с ЭЦП предпринимателя. Если же заявление подаётся лично в ИФНС, то для подготовки платёжки можно воспользоваться этим сервисом.

Картинка с сайта: www.regberry.ru

Заявление о закрытии ИП подают в регистрирующую налоговую или МФЦ. Можно также обратиться к нотариусу, который заверит документ своей электронной подписью и направит его через интернет. То же самое можно сделать, если у ИП есть своя ЭЦП. Наконец, можно отправить форму Р26001 почтой, но в этом случае всё равно придётся обратиться к нотариусу для заверения подписи заявителя.

Шаг 7. Закройте расчётный счёт ИП

После расчётов с работниками, партнёрами и бюджетом закройте расчётный счет. Если на нём ещё останутся средства, переведите их на свой счёт физлица. Использовать расчётный счёт в целях, несвязанных с бизнесом, нельзя.

Процедура закрытия счёта зависит от банка, поэтому просто сообщите своему менеджеру о том, что прекращаете предпринимательскую деятельность. Обычно никаких сложностей с этим не возникает. Сообщать куда-то о закрытии расчётного счёта не требуется, это делает банк.

Шаг 8. Получите документы о прекращении предпринимательской деятельности

По закону рассмотрение заявления Р26001 занимает пять рабочих дней, но если вы обращались через МФЦ, то срок будет чуть дольше (дату уточните в самом центре).

Если всё в порядке, ИФНС направит на электронный адрес предпринимателя выписку из Единого госреестра (ЕГРИП). Там будет указано, что ИП прекратил свою деятельность. Можно также самому проверить эти сведения онлайн, через базу государственных реестров. Для этого бывшему предпринимателю надо ввести свой ИНН, который остаётся неизменным на протяжении всей жизни физического лица.

Что делать после закрытия ИП

Итак, мы разобрались, что нужно сделать, чтобы закрыть ИП. Длительной эта процедура будет только при наличии работников и задолженностей перед бюджетом. Предприниматели без работников могут официально завершить свою деятельность быстрее и проще.

Если возникнет желание снова заняться каким-то доходным направлением, рассмотрите возможность стать самозанятым без статуса ИП. Это проще, чем быть предпринимателем, но и ограничений здесь больше:

• годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
• доступны не все виды деятельности;
• нельзя нанимать работников.

Кроме того, можно зарегистрировать ООО или снова стать ИП. Запретов на повторную регистрацию индивидуального предпринимателя нет (кроме случаев банкротства или судебного решения на определённый срок).

Документы по прошлой предпринимательской деятельности, на основании которых производился расчёт налогов, надо хранить минимум 5 лет (статья 23 НК РФ). А документы по работникам и расчёты по страховым взносам за них – 50 лет. Это требование приказа Росархива от 20.12.2019 № 236.