Открываем казначейский счёт: мой опыт и советы для тех, кто планирует работать с госпроектами
В турбулентные времена бизнес особенно заинтересован в надёжных проектах — например, государственных. Для ряда из них вам, скорее всего, понадобится казначейский счёт. Как его открыть и не нарваться на подводные камни российской бюрократии, расскажу в этой статье.
Всем привет! Меня зовут Игорь Ниточкин, я руковожу агентством тестирования Qualitica и уже более 15 лет управляю проектами в IT-индустрии — в том числе, и государственными. У них своя специфика, в которой «с нуля» разобраться непросто. Попробую приоткрыть завесу тайны в области казначейского счёта.
Казначейский счёт – это расчётный лицевой счёт, который понадобится, если вы участвуете в государственных тендерах по целевым программам. Например, в проектах городского благоустройства или создания электронной инфраструктуры для системы здравоохранения. Открыть его могут любые юридические лица. Но есть нюансы — и о них далее.
На самом деле, для ряда государственных проектов наличие казначейского счёта необязательно. Сопровождение понадобится в тех случаях, если заказ финансируется целевыми средствами госбюджета. К ним относятся:
- контракты в рамках государственного оборонного заказа на сумму более 300 тыс. рублей;
- госконтракты на сумму более 100 млн рублей;
- контракты на сумму более 300 тыс. рублей, которые заключили с единственными поставщиками в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 93 44-ФЗ.
Для других госзаказов будет достаточно обычного расчетного счёта. Например:
- в оказании услуг связи, коммунальных услуг, перевозки грузов и пассажиров;
- в закупках с банковским сопровождением;
- по контрактам, исполнителем в которых выступает госучреждение.
Точная информация, каким способом заказчик планирует проводить оплату, обычно содержится в требованиях тендеров и конкурсов. Если вы твёрдо решили участвовать в целевых госпроектах — переходите к следующим пунктам.
Этот совет может показаться очевидным, но не могу его пропустить: наведите идеальный порядок в юридических и бухгалтерских документах. Всё должно быть точно и прозрачно. Это не формальное требование: перед тем, как выделять вам деньги из бюджета, госорганы проверяют каждую цифру и букву.
Убедитесь, что к вам нет претензий со стороны налоговой, а вся отчётность сдаётся чётко в сроки. Возможно, для эффективной работы с бюрократическими процессами понадобится усилить штат бухгалтерии: грядёт большое количество отчётов и многократные правки мелких деталей.
Опирайтесь на сайт Росказначейства: здесь есть план открытия счёта и шаблоны необходимых документов с пояснениями. Для открытия счёта необходимо предоставить в госорган:
-
заявление;
-
образцы подписей доверенных сотрудников. На этом этапе нужно определиться, кто в компании будет работать с казначейским счётом. Оптимальный вариант — генеральный директор и главный бухгалтер. Учтите, что заменить подписи впоследствии будет достаточно сложно.
-
основание для открытия казначейского счета: предоставьте выигранные государственные контракты;
-
договор об обмене электронными документами;
-
заявки на включение в реестр Казначейства и получение средств криптографической защиты;
- диск CD-R. Он нужен для записи необходимых программ для защищенного канала связи.
Все документы нужно подавать лично через Единое окно Казначейства в вашем регионе. Кстати, все заявки отслеживаются: их статус можно узнать на сайте Росказначейства по ИНН компании. Если заявку отклонили, можно позвонить на горячую линию — там объяснят, что не устроило проверяющих в ваших документах. Приготовьтесь, что вносить правки придётся неоднократно.
Наконец, все официальные проверки завершены, вам открыли казначейский счёт и выдали диски с ПО. Подождите радоваться, самое интересное впереди.
Теперь задача со звёздочкой — найти дисковод (да-да!) и установить на рабочем компьютере полученные криптоключи. Они нужны для работы в специальном портале Росказначейства «Формирование запросов на сертификаты». Кстати, он открывается только в браузере Internet Explorer. Создайте в нём запрос на сертификат проверки электронной подписи.
Заявление на получение этого сертификата нужно будет отнести в Казначейство. Готовый файл сертификата запишут на вашу флешку — её тоже нужно принести с собой в Казначейство.
Теперь полученный вами сертификат должны подключить к системе управления государственными финансами «Электронный бюджет». Для этого подаём в Казначейство последние документы:
- заявку на подключение;
- приказ о назначении лиц, ответственных за техническое обеспечение;
- согласие на обработку персональных данных.
Если вы усвоили опыт предыдущего взаимодействия с госструктурой, и документы приняли с первого раза — поздравляем, больше в Казначейство ходить не придётся. Ждите уведомления о подключении на электронную почту.
Выходим на финишную прямую! Вы получили все необходимые разрешения, доступы и ПО. Осталось их настроить. Главные правила те же: Браузер Internet Explorer и обязательное использование всех криптоключей. Напомню, что доступ можно настроить только для тех лиц, кого вы указали в списке доверенных ��отрудников. Процесс подключения подробно расписан на сайте Казначейства.
Если вы не сильны в тонкостях работы операционной системы и программного обеспечения, обратитесь к помощи системных администраторов или специализированных компаний — таких на рынке много и они справятся быстрее.
Напоследок три совета из моего опыта.
Изначальная придирчивость к каждой запятой в документах сохранит ваши силы и нервы при взаимодействии с Казначейством. Для эт��й организации не существует мелочей. Например, однажды нам отказали в приёме заявления из-за несоответствия регистра букв. Не ленитесь и изучите все регламентирующие законы и требования — в них есть вся необходимая информация.
Оформление Казначейского счёта — специфическая процедура, через которую проходит далеко не каждая компания. Если вы и ваши сотрудники ещё не сталкивались с ней, процесс оформления может сильно затянуться. Например, после первой по��ачи вашу заявку будут рассматривать около недели, после каждого этапа правок — примерно столько же. Теряя время, можно затянуть сроки выполнения контракта — в случае с госзаказом это грозит штрафами и попаданием в реестр недобросовестных поставщиков. Чтобы избежать неприятностей, консультируйтесь с опытными коллегами или обратитесь к специалистам за бухгалтерской и юридической поддержкой — это нормальная практика.
Работая с казначейским счётом помните: полученные на него средства считаются целевыми и их нельзя использовать по своему усмотрению. Деньги можно потратить на фиксированные статьи расходов: зарплату сотрудников, налоги, услуги грузоперевозки или поддержания офиса. Но все переводы придётся обосновать, а финальное решение о перечислении средств будет принимать Казначейство.
В нашем случае весь процесс от сбора документов до подключения к электронному бюджету занял 2 месяца. Хотите справиться быстрее — прислушайтесь к этим советам 
А если вы тоже работали с казначейским счётом — поделитесь опытом в комментариях: какие трудности возникли и что добавите в инструкцию для новичков?
1 ответ на пост
Содержание статьи
Показать
Скрыть
Рассказываем о казначейском счете для бизнеса: для чего нужен, как его открыть и использовать.
Что такое единый казначейский счет (ЕКС)
Единый казначейский счет (или просто — казначейский счет) — специальный счет, открытый в Федеральном казначействе, через который проводятся все бюджетные операции. Он используется для:
- контроля целевого использования государственных средств;
- учета доходов и расходов бюджета;
- оптимизации расчетов между участниками госзакупок.
Помимо государственных учреждений и бюджетных организаций ЕКС открывают коммерческие компании и ИП, которые работают с госзаказами по 44-ФЗ. Также казначейский счет нужно открывать, если вы участвуете в большом инфраструктурном проекте.
Короче говоря, когда в своей коммерческой деятельности вы как ИП или ваша компания становитесь участниками бюджетных отношений, вам нужно открывать ЕКС. На казначейский счет предприниматели и юрлица получают бюджетные деньги.
Кому обязательно нужно открыть казначейский счет
Федеральный закон №466-ФЗ «О бюджетной системе РФ на 2023–2025 гг.» устанавливает основания для обязательного использования единых казначейских счетов при реализации государственных соглашений. При соответствии договора законодательным требованиям все финансовые взаимодействия контрагентов осуществляются через спецсчета в органах Федерального казначейства.
Применение ЕКС в 2025 году предусмотрено при:
- перечислении субвенций или капиталовложений коммерческим структурам, не относящимся к госсектору;
- заключении госконтрактов свыше 100 млн рублей с предоплатой (исключая оборонную сферу);
- оформлении оборонных заказов стоимостью от 3 млн рублей;
- иных ситуациях, регламентированных положениями закона.
В цепочке исполнения госзаказа могут участвовать десятки исполнителей. Прямые подрядчики взаимодействуют с заказчиком, а субподрядчики привлекаются ими для выполнения отдельных задач. ЕКС обязаны использовать следующие категории:
- Бюджетные учреждения. Пример: муниципальная поликлиника, получающая финансирование на закупку оборудования. Как заказчик она проводит конкурс и рассчитывается с поставщиками через казначейство.
- Основные исполнители. IT-компания побеждает в аукционе на цифровизацию городского архива. Заключив договор, она выполняет работы самостоятельно, используя целевые средства.
- Вторичные контрагенты. Выигравшая тендер логистическая фирма привлекает субподрядчиков для транспортировки техники. Даже через косвенные договоры движение средств фиксируется в ЕКС.
- Адресаты целевого финансирования. Некоммерческая организация получает субсидию на экопроект, обязуясь тратить средства строго на оговоренные цели.
ЕКС функционируют как централизованная платформа для аккумулирования и распределения бюджетных ресурсов. Система позволяет участникам:
- принимать авансовые платежи;
- перераспределять средства между контрагентами;
- осуществлять финальные расчеты;
- формировать отчетность в режиме реального времени.
Контроль за операциями осуществляется через механизм казначейского сопровождения, обеспечивающий целевое использование государственных средств.
Как определить ЕКС в реквизитах
Единые казначейские счета (ЕКС) имеют уникальную структуру реквизитов, принципиально отличающуюся от стандартных банковских данных. Ключевое различие — стартовый ноль в номере казначейского счета, тогда как обычные расчетные счета формируются из 20 символов, кодирующих данные о владельце, назначении счета и валюте операций.
Основные отличия в оформлении платежных поручений:
- Реквизит 15. Для ЕКС указывается номер единого казначейского счета (например: 0XXXXXXXXX). Для банков включает расчетный или корреспондентский счет, БИК и полное наименование кредитной организации.
- Реквизит 17. Для ЕКС содержит исключительно номер казначейского счета получателя. Для банков требует указания расчетного счета, ИНН, КПП контрагента и дополнительных идентификаторов.
Сопоставление форматов банковских и казначейских реквизитов доступно в официальных методических материалах на портале Федерального казначейства. Это позволяет участникам бюджетного процесса корректно формировать платежные документы в зависимости от типа проводимой операции.
Казначейский счет и расчетный счет — это одно и то же?
Нет, казначейский счет и расчетный счет — это не одно и то же. Казначейский счет используется только для бюджетных операций под контролем Федерального казначейства. Там же этот счет открывается.
Расчетный счет применяется для коммерческой деятельности, без контроля со стороны государства. Открывается в банках.
Главное отличие: средства на казначейском счете нельзя использовать свободно — только на цели, утвержденные в бюджете.
Что такое казначейское сопровождение
Финансовый надзор Казначейства представляет собой систему мониторинга исполнения договоров и распределения государственных средств между участниками государственных закупов. Казначейство анализирует соответствие расходов первоначально утвержденным целям, предотвращая нецелевое использование бюджетных ресурсов.
Этот механизм важен как для государственных заказчиков, так и для подрядных организаций, обеспечивая прозрачность и отчетность на всех этапах сотрудничества.
Система казначейского надзора постоянно совершенствуется, ежегодно увеличивается количество ее пользователей.
В казначейском сопровождении задействованы несколько структур.
- Специализированные центры. В них открываются счета, обрабатываются заявки и финансовые документы. Проводится аудит целевого расходования средств.
- Платежные центры. Организация взаимодействия с Банком России и коммерческими банками для бесперебойного проведения трансакций.
- Территориальные органы. Прием физических документов от участников, не имеющих возможности использовать цифровые сервисы.
Такая структура гарантирует гибкость системы: от автоматизированных процессов до поддержки пользователей, ограниченных в digital-возможностях.
Как открыть казначейский счет юридическому лицу
- Через личный кабинет «Электронного бюджета». Зарегистрируйтесь с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Подайте заявку на открытие лицевого счета, он станет основой для всех операций по госконтрактам. Для каждого договора автоматически создается отдельный раздел счета.
- Резервирование счета до заключения договора. Если реквизиты ЕКС нужны срочно (например, для внесения в контракт), воспользуйтесь услугой предварительного резервирования. Заполните заявление в ЛК «Электронного бюджета». Получите временные реквизиты для документации. Подтвердите данные после полного оформления счета.
- Личное обращение в территориальный орган Казначейства. Этот вариант подходит, если нет доступа к цифровым сервисам. Подготовьте пакет документов (договор, выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП). Посетите ближайшее отделение и получите реквизиты в течение трех рабочих дней.
Важно! Даже при резервировании счета окончательное его открытие требует подачи полного пакета документов. Уточняйте требования к договорам на сайте Федерального казначейства или в региональных отделениях.
Как работать с казначейским счетом
Можно:
- получать бюджетные средства,
- оплачивать контракты в рамках госзаказа.
Нельзя:
- переводить деньги на личные счета,
- использовать средства не по целевому назначению.
Штрафы за нарушения: до 20% от суммы незаконной операции (ст. 15.14 КоАП РФ).
Все платежи через ЕКС проходят по схеме:
- Участник подает платежное поручение в УФК.
- Казначейство проверяет соответствие целям бюджета.
- Средства списываются с ЕКС и зачисляются получателю.
Как закрыть казначейский счет
- Подача заявления в Федеральное казначейство.
- Проверка отсутствия задолженностей.
- Списание остатка средств на другой счет (бюджетный или коммерческий).
- Получение подтверждения о закрытии счета.
Срок: до десяти рабочих дней.
Для чего нужен казначейский счет: кратко
Казначейский счет — инструмент для работы с бюджетными средствами под строгим контролем государства. Открыть его несложно, но важно соблюдать правила целевого использования. Перед подачей документов уточните требования в Федеральном казначействе: это сэкономит время.
В современном мире электронные платежи становятся все более популярными, и оплата с лицевого счета в казначействе — не исключение. Эта форма расчетов предоставляет возможность пользователям удобно и быстро производить финансовые операции. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты оплаты с лицевого счета, его преимущества и порядок выполнения операций.
Что такое лицевой счет в казначействе?
Лицевой счет в казначействе — это уникальный номер, который привязан к каждому пользователю в системе государственного казначейства. Он используется для учета и проведения финансовых операций, таких как платежи, взносы и возвраты. Лицевой счет обеспечивает прозрачность и контроль за движением денежных средств, что является важным для государственного управления.
Преимущества оплаты с лицевого счета
- Удобство и простота: Оплата с лицевого счета позволяет пользователю быстро проводить транзакции без необходимости посещения банка.
- Снижение временных затрат: Все операции можно выполнить онлайн, что экономит время и упрощает процесс.
- Безопасность: Система казначейства обеспечивает высокий уровень безопасности при проведении операций.
- Отслеживание транзакций: Пользователи могут в любое время проверять свои операции и баланс счета.
Как произвести оплату с лицевого счета в казначействе?
Шаг 1: Регистрация в системе
Для начала вам необходимо зарегистрироваться в системе казначейства. Это можно сделать через официальный сайт, заполнив необходимые поля и предоставив требуемые документы. После успешной регистрации вы получите доступ к своему лицевому счету.
Шаг 2: Вход в личный кабинет
После регистрации вам нужно войти в личный кабинет, используя свои учетные данные. Вводите логин и пароль, которые вы создали на этапе регистрации.
Шаг 3: Выбор услуги для оплаты
В личном кабинете найдите раздел, посвященный платежам. Вам будет предложено выбрать категорию услуги, которую вы хотите оплатить. Это может быть:
- Налоги
- Штрафы
- Государственные пошлины
- Другие обязательные платежи
Шаг 4: Ввод данных платежа
После выбора услуги необходимо ввести данные для оплаты. Обычно это включает:
- Сумму платежа
- Назначение платежа
- Дополнительные данные, если они требуются
Шаг 5: Подтверждение платежа
Перед завершением транзакции вам будет предложено подтвердить введенные данные. Проверьте всю информацию, чтобы избежать ошибок. После проверки нажмите кнопку «Подтвердить».
Шаг 6: Получение подтверждения
После успешного завершения платежа вы получите электронное подтверждение. Сохраните его для своих записей, так как оно может понадобиться в будущем.
Важные аспекты, которые нужно учитывать
- Сроки обработки: Оплата с лицевого счета может занять некоторое время. Убедитесь, что вы производите платеж заранее, особенно если это связано с сроками.
- Ошибки при вводе данных: Будьте внимательны при вводе данных. Ошибки могут привести к задержкам или неправильным транзакциям.
- Проверка статуса платежа: После проведения оплаты рекомендуется проверить статус транзакции в личном кабинете.
Частые вопросы
1. Как узнать свой лицевой счет?
Лицевой счет можно узнать в личном кабинете на сайте казначейства или обратившись в службу поддержки.
2. Какие услуги можно оплатить с лицевого счета?
С лицевого счета можно оплатить налоги, штрафы, государственные пошлины и другие обязательные платежи.
3. Что делать, если произошла ошибка при оплате?
Если вы заметили ошибку, обратитесь в службу поддержки казначейства для получения помощи и возможного возврата средств.
4. Можно ли отменить платеж?
В большинстве случаев отменить платеж невозможно, но вы можете обратиться в службу поддержки для уточнения возможностей.
Заключение
Оплата с лицевого счета в казначействе — это удобный и безопасный способ проведения финансовых операций. Следуя простой пошаговой инструкции, вы сможете легко и быстро выполнить необходимые платежи. Если у вас возникли вопросы или требуется помощь в процессе оплаты, вы всегда можете обратиться к нам за поддержкой. Мы готовы помочь вам разобраться с любыми трудностями, связанными с оплатой с лицевого счета в казначействе.
Оплату с казначейского счета на расчетный счет поставщику проводят через лицевые счета, которые участники казначейского сопровождения открывают в ТОФК. Но в 2025 году этот порядок временно изменили.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Казначейское сопровождение — это контроль за госконтрактами.
- Оно нужно только для контрактов с целевыми средствами.
- Для работы с деньгами участникам открывают специальные лицевые счета.
- Оплата поставщикам идет после проверки выполнения условий контракта.
- В этом году возможна прямая оплата на счет поставщика в банке.
Как платить поставщикам при казначейском сопровождении
Казначейское сопровождение — это дополнительный контроль Федерального казначейства за исполнением госконтрактов (ст. 242.23 БК РФ). Сопровождению подлежат не все контракты, а только те, которые заключены на целевые средства (ст. 5 ФЗ № 419 от 30.11.2024). Порядок казначейского сопровождения утвержден постановлением Правительства РФ № 2024 от 24.11.2021.
В постановлении № 2024 приводится инструкция, как перевести деньги с казначейского счета на расчетный счет, — через специальный лицевой счет. Участники казначейского сопровождения открывают лицевые счета в ТОФК — территориальных отделениях Федерального казначейства (п. 7.1 ст. 220.1 БК РФ). Этот процесс называют режимом лицевого счета.
Разберемся, как работать с казначейским счетом: операции с целевыми средствами участника КС отражают на аналитических разделах лицевого счета. Казначейство ведет раздельный учет, то есть отражает каждый контракт по отдельному разделу. Деньги поставщикам проводят после санкционирования расходов — проверки соответствия условий финансирования и фактического исполнения контракта или его отдельного этапа (Приказ Минфина № 214н от 17.12.2021).
При открытии л/счетов Казначейство проводит бюджетный мониторинг в отношении участника сопровождения. И еще одно важное условие: если расчеты по госконтракту подлежат казначейскому сопровождению, то об этом надо написать в извещении. А если эти сведения есть в извещении, то такое же положение включают и в контракт (Письмо Минфина № 02-14-11/92935 от 29.09.2023). Заказчики обязательно прописывают в контракте условие о режиме лицевого счета: о необходимости его открытия, о расчетах через л/счет и о санкционировании расходов (п. 2, 3 ст. 242.23 БК РФ, п. 10 правил КС из Постановления № 2024).
По правилам оформление платежных поручений на единый казначейский счет с 2023 года не осуществляется. ЕКС используют для расчетов с бюджетом по налогам, взносам и сборам. А при казначейском сопровождении платежи заказчика поставщику проводят через лицевой счет, который открыт в ТОФК.
По теме: как санкционируют операции участников казначейского сопровождения
Как рассчитываются по контрактам с казначейским сопровождением в 2025 году
Еще в 2022 году для многих компаний ввели санкции и ограничения. Чтобы упростить работу производителей и поставщиков товаров, приняли 146-ФЗ от 28.05.2022, который внес изменения в Бюджетный кодекс РФ. До конца 2022 года казначейское сопровождение по 146-ФЗ проводили по особым правилам.
Законодатели существенно изменили порядок оплаты поставщикам. По госконтрактам с казначейским сопровождением разрешили проводить оплату сразу на расчетный счет поставщика. То есть теперь заказчики отправляют деньги со своего л/с в ТОФК на р/с исполнителя в банке.
Этот порядок продолжает действовать и в 2025 году. Его утвердили законом № 367-ФЗ от 29.10.2024. На 2025 год приостановили действие пп. 1 и 2 и п. 5 ст. 242.23 БК РФ в части открытия поставщикам — участникам КС лицевых сч. в ТОФК. Правило прямых расчетов касается контрактов и договоров по ч. 2, 2.1, 3 и 6 ст. 15 ФЗ № 367 (ч. 2 ст. 12 367-ФЗ). Условия таких контрактов необходимо формулировать с учетом особенностей, поскольку в 2025 году не применяются пп. 1 п. 2, п. 3 ст. 242.23 БК РФ.
В 2025 г. не подлежат казначейскому сопровождению:
- средства, перечисленные в ст. 242.27 БК РФ;
- средства федерального бюджета, которые выделили организациям кинематографии, региональным и муниципальным СМИ, политическим партиям для компенсации финансовых затрат на их участие в выборах (ч. 4 ст. 5 ФЗ № 419).
Кроме того, на 2025 г. установили дополнительные случаи КС. Они перечислены ст. 15 ФЗ № 367. Региональные власти, местные администрации или высшие исполнительные органы в регионах вправе самостоятельно определять средства по госконтрактам и контрактам за счет регионального и местного бюджетов, которые подлежат КС.
Правила прямой оплаты действуют для поставщиков:
- строительных материалов и оборудования, если затраты на приобретение стройматериалов включены в сметную документацию на строительство, реконструкцию (в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение), капитальный ремонт объектов капстроительства. И еще одно условие — информация об этих товарах содержится в специальном перечне строительных материалов и оборудования из ПСД. Этот перечень формируют исполнители государственных и муниципальных контрактов и утверждают заказчики;
- других товаров, если заказчик предоставляет в Казначейство документы, подтверждающие поставку.
Поставщики предоставляют перечни со стройматериалами в ТОФК, в котором у него открыт л/с участника казначейского сопровождения. ТОФК поставщика доводит перечни до территориального Казначейства заказчика. Если расходы пройдут процедуру санкционирования, то средства с л/счета заказчика отправят на р/с исполнителя в коммерческом банке.
Для проведения оплаты исполнитель формирует реестр документов, подтверждающих его затраты по контракту. Учитываются только расходы, которые произвели для выполнения работ и оказания услуг по госконтракту. Если работы оплачены с другого счета по договору с банковским сопровождением — с л/с заказчика на л/с поставщика — поставщик переводит средства на р/с по правилам казначейского сопровождения (раздел II постановления № 2024, постановлений Правительства РФ № 2185 от 16.12.2023, № 1752 от 11.12.2024).
Так выглядит реестр документов, который подтверждает затраты исполнителя по контракту
При перечислении денег на расчетные счета ТОФК:
- проверяют наименование стройматериалов и оборудования на наличие их в перечне — для поставщиков таких материалов и оборудования;
- проверяют документы, подтверждающие поставку товаров при санкционировании платежей, — для поставщиков остальных товаров;
- проверяют документы о приемке и реестр расходных документов при санкционировании платежей — для подрядчиков и исполнителей госконтрактов.
После проверки документов платеж санкционируют и переведут деньги на р/с поставщика, исполнителя или подрядчика.
Еще по теме:
- банковское сопровождение при казначейском контроле движения денег;
- санкционирование Казначейством операций со средствами участников казначейского сопровождения;
- особенности казначейского сопровождения при изменении существенных условий контрактов.
Как работать по новым правилам: разъяснения Минфина и ФК
Минфин и Федеральное казначейство выпустили совместные разъяснения 146-ФЗ от 28.05.2022 (Письмо Минфина и Казначейства № 09-02-09/66304 и 07-04-05/04-16919 от 08.07.2022). Оба ведомства прокомментировали порядок прямой оплаты товаров, работ и услуг.
Прямые расчеты ввели как меру поддержки поставщиков в ответ на санкции и ограничения. Перевод средств по госконтрактам сразу на расчетные счета ускорит процесс оплаты. В результате поставщикам не придется брать кредиты на закупку материалов и исполнение контрактов.
Теперь оплата по госконтрактам проводится так: поставщики подтверждают накладные расходы при казначейском сопровождении сопроводительными документами или составляют специальные перечни, которые передают в ТОФК на согласование. Заказчики утверждают эти перечни и формируют распоряжение на оплату исполнителю. Казначеи проверяют всю документацию и санкционируют платежи.
После санкционирования деньги по распоряжению заказчика переводят с его л/с на р/с поставщика. То есть в 2025 году исполнителям не надо открывать л/с в Казначействе, чтобы получить оплату по госконтракту с казначейским сопровождением.
Прямую оплату с казначейского счета на расчетный счет поставщику проводят для различных типов соглашений с казначейским сопровождением:
- государственных и муниципальных контрактов;
- контрактов и договоров, которые заключают бюджетные и автономные учреждения;
- соглашений о предоставлении субсидий, бюджетных инвестиций;
- концессионных соглашений;
- соглашений о государственно-частном и муниципально-частном партнерстве.
Особое внимание уделяют перечням стройматериалов и оборудования для подтверждения расходов (приложение к ПП РФ № 1752 от 11.12.2024). Все позиции в списке поставщики заполняют в соответствии с проектно-сметной документацией. А ответственность за недостоверные или некорректные сведения несет не подрядчик, который его заполнял, а заказчик, который утверждал перечень.
При санкционировании расходов в ТОФК проверяют не содержание позиций, а наличие названий стройматериалов и оборудования из перечня в сметной документации.
Реестр документов для санкционирования платежа по остальным товарам (не стройматериалам) формируют, только если подрядчик не привлекает субподрядчиков из числа производителей товаров, работ и услуг. В реестре указывают результаты расчетов по сумме накладных расходов, произведенных в результате исполнения госконтракта (приложение № 1 к порядку из Приказа Минфина № 210н от 10.12.2021).
В этом реестре отражают дату формирования отчетного документа и сумму. А вот отдельно сдавать в ТОФК расчет накладных расходов не надо. Если исполнитель привлекал субподрядчиков и соисполнителей для выполнения госконтракта, то в реестре указывают реквизиты документов, подтверждающих сделку.
Заказчик обязан отразить порядок расчетов в проекте контракта. Все условия по оплате обязательно прописывают в госконтрактах, и прямая оплата — не исключение (ч. 65.1 ст. 112 44-ФЗ). Изменения в действующие контракты с казначейским сопровождением вносят по решению правительства, региональных органов власти или местной администрации. Но когда ТОФК санкционирует и проводит платежное поручение с номинального счета Казначейства, специалисты проверяют только наличие подтверждающих документов. Оплату поставщику проведут по фактическим показателям на его расчетный счет в коммерческом банке.
Оплата с казначейского счета: вопросы и ответы
-
Обязательно ли организации открывать казначейский счет?
По правилам, если исполняете государственный или муниципальный контракт с казначейским сопровождением, придется открыть лицевой счет в территориальном отделении Федерального казначейства. Но в 2025 году действуют послабления: для большинства госконтрактов с КС лицевой счет не понадобится. Заказчики смогут переводить оплату напрямую на расчетные счета поставщиков в коммерческих банках.
-
Что можно оплачивать с казначейского счета ООО?
Такие платежи строго ограничены. Чтобы заплатить с казначейского счета, сначала надо санкционировать платеж в ТОФК — представить казначеям документы, подтверждающие расход. Оплачивать с такого счета тоже разрешают далеко не всё: только платежи, которые непосредственно связаны с исполнением госконтракта.
-
Как посмотреть переводы средств в Федеральном казначействе?
В специальной выписке с лицевого счета. Казначеи отправляют такую выписку на следующий день после проведения операции. Но для получения выписок и других документов от ТОФК необходимо организовать электронный документооборот с ведомством и подключиться к специальной автоматизированной системе Казначейства.
Открытие лицевого (казначейского) счета для компаний, которые впервые открывают такой счет, стало проще в плане уменьшения количества представляемых в казначейство бумажной документации. Теперь, согласно Приказа №22н от 06.12.24 г. с 19 марта 2025 года в казначейство по месту нахождения предоставляется только подписанный договор ( некоторые казначейства принимают и электронно по почте с сопроводительным письмом, условия необходимо уточнять). Напоминаем, теперь не нужно заверять у нотариуса карточку образцов подписей и заполнять заявление на открытие счета, указанных документов нет в перечне.
Казначейство в течение одного рабочего дня проверяет договор на предмет соответствия условиям казначейского сопровождения и при положительном решении включает компанию в Сводный реестр. После чего организации самостоятельно направляют заявку на открытие счета. Рассмотрим все необходимые действия для этого:
1) Необходимо настроить рабочее место.
Для этого нужно установить Яндекс Браузер (ссылка для скачивания тут), установить Крипто Про, установить личный сертификат, сертификат Федерального казначейства
2) Регистрация в программе Электронный бюджет.
Для регистрации в данной программе нажмите сюда (Открывать нужно в Яндекс Браузере).
После регистрации заполняются роли пользователя (раздел «Роли») и выдаются машиночитаемые доверенности (если у Вас право первой подписи имеет главный бухгалтер или иное лицо).
3) Работа в ГИИС «Электронный бюджет»
После установки и регистрации в программе необходимо зайти в программу и создать заявление на открытие счета. Для этого нужно зайти в меню ГИИС «Электронный бюджет», выбрать Подсистему нормативно-справочной информации/Ведение справочников, реестров, классификаторов/Книга регистрации лицевых счетов и создать заявление на изменение справочника «Книга регистрации лицевых счетов» с типом «Открытие», заполнив все необходимые поля. После заполнения всех необходимых полей следует сохранить данное заявление кнопкой «сохранить изменения и закрыть окно». Казначейство принимает данное заявление в работу со статус «На обработке ЦС», для этого заявление подписываться руководитель 2 раза ( Согласование и утверждение операции).
Как только казначейство принимает данное заявление, статус будет изменен на «исполнен». Теперь все дальнейшие действия с договором будет производиться в меню «Документ-основание» (это загрузка спецификаций, дополнительных соглашений и прочих документов, связанных с контрактом).
Наша команда готова взять всю данную работу на себя и с удовольствием поможет Вам с открытием лицевого счета, а также ведением вашего договора в казначействе и настройкой раздельного учета.