Как получить вычет за проценты по ипотеке через личный кабинет налогоплательщика
При покупке недвижимости (жилой) граждане вправе вернуть уплаченный налог НДФЛ. Его размер составляет 13% от стоимости купленного жилья. Так покупатели возвращают определенную сумму расходов на квартиру.
Получить деньги могут не все. А только официально трудоустроенные граждане, за которых работодатель платит налоги. Имущественный вычет предоставляется один раз в жизни.
Заемщики по ипотеке имеют право на два вычета: имущественный и за уплаченные кредитору проценты. Расскажем, как получить вычет за проценты по ипотеке через личный кабинет налогоплательщика.
Условия получения
Имущественный вычет получают российские граждане, живущие в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Покупатель должен перечислить деньги за квартиру. Форма оплаты не имеет значения, так как может быть полное или частичное внесение денег. Основное условие состоит в покупке жилья, а размер вычета зависит от расходов гражданина.
В случае получения наследства, при заключении договора дарения гражданин не может претендовать на имущественный вычет по причине отсутствия расходов.
Для получения вычета необходимо собрать комплект документов, требуемых налоговыми органами. Кроме удостоверения личности, необходимы правоустанавливающие акты. Для нового жилья достаточно акта приемки-передачи квартиры.
С 2022 покупатели новостроек имеют право на вычет после подписания передаточного акта. В налоговый орган следует обращаться после регистрации в ЕГРН.
Как оформить
Известно несколько способов оформления. Самым удобным выступает обращение через Личный кабинет (сокр. ЛК) налогоплательщика на официальном веб-ресурсе ФНС.
Как получить доступ к Личному кабинету
В Личный кабинет входят несколькими способами:
- Ввод логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Ее получают в любом налоговом органе, независимо от прописки гражданина. При посещении ИФНС необходимо взять с собой паспорт. При утрате логина и пароля необходимо обратиться в ИФНС с паспортом.
- Использование квалифицированной электронной подписи. Пользователь должен иметь сертификат ключа, который выдается Удостоверяющим центром при Минцифры. Заявитель должен использовать специальное ПО: CryptoPro CSP вер. 4.0 и более для корректной работы согласно ГОСТ 2012.
- Через учетную запись ЕСИА, логина и пароля при авторизации на портале «Госуслуги».
- Этими способами заявитель может попасть в Личный кабинет налогоплательщика для регистрации и подачи заявления на имущественный вычет. С заявителя потребуют справку установленной формы – 2 НДФЛ. Ипотечный заемщик должен обратиться в банк, который выдаст справку о размере процентов, уплаченных по кредитному договору.
В ЛК налогоплательщика на главной странице необходимо нажать на опцию «Получить вычет». Вкладка находится под синей формой, где указаны налоговые начисления.
Пошаговая инструкция
- Вход в Личный кабинет налогоплательщика через логин и пароль, портал «Госуслуги»:
- Выпуск сертификата неквалифицированной электронной подписи. Для этого:
- перейти в «Настройки профиля»;
- найти опцию «Электронная подпись»;
- выбрать способ хранения «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России»;
- проверка сведений;
- формирование пароля и ввод в окно «Установите пароль для доступа».
- Выбор вкладки «Доходы и вычеты», далее «Подать декларацию».
- Указание доходов.
- Выбор вычетов.
- Заполнение раздела по вычету.
- Введение реквизитов счета, на который будут перечисляться денежные средства.
- Ввод документов.
Комплект документов должен соответствовать налоговому вычету. Отправляемые файлы в общем объеме не должны быть больше 20 мегабайт. После их сканирования нужно убедиться, чтобы они хорошо читались.
- Отправка декларации.
Ключ будет изготовлен от 30 минут до нескольких дней.
Заявитель может убедиться в том, что документы зарегистрированы налоговым органом на 2-3 день после отправления декларации 3-НДФЛ и комплекта приложенных сканов. Уведомление о регистрации поступит в ЛК налогоплательщика. Найти письмо налогового органа можно на вкладке «Налоговая декларация по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ)».
Для отправки в налоговый орган декларации в готовом виде, необходимо перейти на «Доходы и вычеты», далее «Декларации», «Подать декларацию», «Загрузить готовую декларацию». После этого, пользователь указывает период, за который подается документ, выбирается файл с заранее заполненной налоговой декларацией. В появившемся окне необходимо активировать кнопку «Нажать».
Декларация обязательно ратифицируется заявителем при помощи электронной подписи. Для этого следует ввести пароль, указанный в период изготовления электронного ключа, далее нажать «Отправить».
Через ЛК налогоплательщика удобно и быстро оформить налоговый вычет, контролировать порядок рассмотрения декларации и при необходимости вносить корректировки. Если поступят замечания от камерального отдела ИФНС.
Вернуть часть расходов, когда квартира куплена в ипотеку, можно с помощью государства. При всех соблюденных условиях возврат из бюджета составит до 650 тыс. руб. Когда оформлено право собственности, НДФЛ платится с доходов, положено возмещение налоговой льготы на имущество и проценты по ипотеке.
Имущественный налоговый вычет разделяют на два вида: можно вернуть подоходный налог 13% с процентов по займу или с потраченных за жилье денег. Подавать на возмещение суммы можно сразу на два вычета или по отдельности. Также, если есть две недвижимости, приобретенных с помощью заемных средств, есть возможность подать на разные вычеты.
Установлен максимальный лимит суммы, которая подлежит возврату, независимо от того, за сколько вы купили дом или квартиру — 2 млн руб. Гражданин, оформивший основной вычет, получит 13%, что в перерасчете в денежный эквивалент — до 260 000 руб. В случае, когда жилье приобрели меньше, чем за 2 млн руб., неиспользованный остаток можно учитывать при следующей сделке с недвижимостью согласно НК РФ.
Важные нюансы:
- Каждому покупателю квартиры в ипотеку дается лимит на возврат подоходного налога в 260 тыс. руб. Если выплаты уже покрыли максимальный предел (даже по суммарным сделкам) — больше возможности оформить имущественный вычет не предоставится.
- Размер вычета за год не должен быть больше, чем сумма подоходного налога. Условно, когда налог к возврату заемщика за год составил всего 190 тыс. руб., то выплата будет не больше этой суммы. Разница переносится на следующий период до тех пор, пока не израсходуется лимит в 260 тыс. руб.
- Когда жилье было приобретено у родственников, возврат НДФЛ невозможен.
- Возместить часть средств за апартаменты не получится, так как под условия вычета попададает только жилая недвижимость (с учетом стойматериалов, работ и других затрат, если приобрели объект без отделки и предоставили необходимые документы).
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
Каждый, кто купил жилье с помощью заемных средств, имеет право на возврат процентов. Покупатель также может рассчитывать на 13%, как и при основном имущественном вычете, однако лимит намного больше — 3 млн руб. Самостоятельно понять, сколько денег вы получите за проценты, можно через сайт банка.
Максимум за проценты можно вернуть 390 тыс. руб., или 13% от 3 млн. руб. На счет налогоплательщика вернут сумму в пределах установленного лимита.
Стоит отметить: сумма компенсации за проценты, в отличие от имущественного возврата, не подлежит переносу на другой объект недвижимости, и получить такой вычет можно 1 раз. Если покупатель единожды израсходовал лимит в 390 000 рублей, больше денег вернуть не получится.
Случаи, когда откажут в возврате денег за переплату:
- когда покупатель не вносил личные средства за жилье (актуально для военной ипотеки, маткапитала или когда предоставили рабочую квартиру);
- когда за прошлую недвижимость государство уже компенсировало расходы заемщика (право возврата вычета по процентам дается только на одну сделку);
- когда залоговый объект — апартаменты (нежилое имущество);
- если НДФЛ уже распределяется на социальный налоговый вычет;
- когда жилой объект раньше принадлежал родственнику заемщика (степень родства указана в ст.105 НК РФ).
Если вы купили недвижимость в ипотеку до 01.01.2014, то получится вернуть больше денег, так как раньше не был установлен лимит в 3 000 000 руб., и государство возвращало 13% со всех процентов. Например, вы купили жилье в ипотеку в 2010 году, а проценты — 4 000 000 руб., сумма возврата может составить до 520 000 руб.
Когда можно получить вычет за проценты
Когда покупатель оформил право собственности на квартиру, у него появляется возможность компенсировать часть потраченных денег. Подавать документы на вычет процентов можно на следующий год после того, как внесли данные в Росреестр.
Не имеет значения, в течение какого времени вы будете подавать декларацию на налоговый вычет — каждый год или раз в два-три года или иной срок. Налоговая будет возвращать сумму до тех пор, пока не выплатит доступный лимит.
Подать декларации 3-НДФЛ и вернуть средства возможно за три последних года. На каждый год нужно обязательно оформлять отдельную декларацию.
Например, когда обращаетесь в налоговую за вычетом в 2024 году, а квартира была куплена в 2017 году, учтут только 2021 — 2023 годы.
Проценты по ипотеке, которые заемщик с самого начала перечислял кредитной организации, учитываются за весь период с начала действия ипотечного договора. Значит, когда будут поданы декларации за три года, вернут все проценты.
Не все оформляют налоговый вычет сразу после того, как оформили право собственности на жилье. Многие об этом просто не знают. Первоначально обратиться в налоговую можно в течение любого времени с момента покупки квартиры.
Так как нет срока давности, гражданин вправе подать на возврат денег, даже если прошло более 4 лет. Однако, при обращении в ИФНС стоит учитывать, что в этом случае за первый год уже невозможно заявить о расходах.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Чтобы получить вычет и по процентам, и основной налоговый вычет, можно заполнить единую декларацию 3-НДФЛ. Налогоплательщик вправе подать отдельно на возврат % по ипотеке и выбрать, как сделать возврат.
Обратиться в налоговую: если заемщику не хочется растягивать выплаты, и более выгодным вариантом для него является получение крупной компенсации сразу, следует подать декларацию в конце того же года, когда была куплена квартира. Налогоплательщик может прислать документы онлайн или отнести оригиналы в ИФНС.
Обратиться к работодателю: в этом случае заемщику следует сразу подать заявление на возврат суммы, даже если налоговый период истек. НДФЛ при перечислении зарплаты просто не будут удерживать — деньги бухгалтерия перечислит работнику (это не касается прошлых уплаченных налогов в ФНС). Удержание подоходного налога возобновится, как только будет достигнут максимум по полагающейся компенсации.
Чтобы вернуть налоговый вычет по процентам по ипотеке, нужно сделать следующие шаги:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату
Для этого воспользуйтесь любым доступным онлайн калькулятором — сейчас многие сервисы предоставляют такую возможность.
2. Подготовить необходимые документы:
- сделать копию документа, удостоверяющего личность гражданина РФ;
- запросить на работе 2-НДФЛ;
- собрать документы на квартиру: ДДУ или договор купли-продажи, акт приема-передачи;
- получить выписку из ЕГРН;
- сделать копию подписанного кредитного договора на ипотеку;
- запросить справку в банке, которая подтверждает уплату % по кредиту;
- оформить заявление на возврат суммы.
3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую)
Налогоплательщик может решить, каким способом ему сделают вычет. Если обращаться в налоговый орган, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Когда принято решение вернуть сумму с помощью работодателя, заполнять ничего не нужно. Налог, который удерживается с зарплаты, будет поступать вместе с основными зарплатными перечислениями. Если доход за год меньше суммы вычета, бухгалтерия будет перечислять сотруднику 13%.
4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы
Важно помнить: необходимо оформлять документ на каждый год, за который хотите вернуть вычет по ипотеке. Официальный бланк — на сайте ФНС.
5. Получить вычет и вернуть налог
Налоговая отводит на проверку не больше 90-93 дней. После этого налогоплательщик еще может ждать 30 дней, пока налог на доход физического лица переведут на счет. Суммарное количество дней с момента подачи 3-НДФЛ — 120 дней.
Упрощенный порядок
Для того, чтобы быстро вернуть затраченные средства по ипотеке и получить вычет по налогам, достаточно оставить заявление на сайте Федеральной налоговой службы. Упрощенная схема без необходимости сбора документов и заполнения декларации позволяет налогоплательщикам проходить процесс быстрее (около 10-30 дней).
Важно отметить, что не все банки, выдающие ипотеку, могут предоставить возможность заемщику оформить налоговый вычет — подробности нужно узнавать в банке.
Как происходит процесс:
- заполняете заявление;
- вводите данные банковского счета;
- отправляете на проверку.
В ЛК налогоплательщика будет информация о возможности предоставления услуги.
Вычет по процентам в браке
И один, и другой супруг вправе одновременно подать на налоговый вычет. При этом неважно, на кого оформлена ипотека. Предельная сумма денег, на которую может рассчитывать и муж, и жена — 390 000 рублей.
Прибыль можно разделить, но это выгодно, только когда переплата позволит использовать максимальный лимит. В остальных случаях, если переплата небольшая, лучше отказаться от выплаты в пользу супруга/супруги. При этом у супруга остается право получить деньги в следующее обращение.
Заключение
Приобретая жилье в ипотеку, далеко не все знают, что имеют право вернуть налоговый вычет. Государство разработало систему, благодаря которой через обращение в налоговый орган можно суммарно вернуть до 650 тыс. руб. Для этого необходимо попадать под критерии: иметь официальный доход и быть собственником квартиры.
Содержание
Что такое налоговый вычет за проценты по ипотекеРазмер налогового вычетаКто имеет право на налоговый вычетКак получить налоговый вычетСроки и ограниченияПодведем итоги
Если вы купили недвижимость в ипотеку, у вас есть возможность вернуть уплаченные проценты. Рассказываем, кто имеет право получить налоговый вычет по ипотеке в 2025 году, сколько средств можно получить, какие условия необходимо соблюсти и какие документы для этого нужны.
Что такое налоговый вычет за проценты по ипотеке
При приобретении недвижимости — квартиры, дома, дачи, земельного участка — или строительстве и отделке жилья можно вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Для этого предусмотрен имущественный налоговый вычет, который распространяется как на стоимость самой недвижимости (основной вычет), так и на проценты по ипотечному кредиту. Чтобы получить налоговый вычет, необходимо быть официальным налогоплательщиком и иметь оформленное право собственности на объект. Таким образом, льготой могут воспользоваться только физические лица, которые платят НДФЛ и используют недвижимость для личных нужд.
НДФЛ облагаются следующие виды доходов:
- Зарплата и другие доходы от трудовой деятельности
- Доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более минимального срока
- Доходы от сдачи недвижимости в аренду
- Проценты по вкладам, превышающие необлагаемый минимум
- Дивиденды российских компаний (для резидентов)
- Доходы от предпринимательской деятельности (в отдельных случаях)
Есть ключевое условие: ипотечные средства должны быть потрачены исключительно на жилье или земельный участок под застройку. Если кредит оформлен на покупку апартаментов, возврат НДФЛ по процентам не предусмотрен, поскольку такой вид недвижимости не относится к жилому фонду. В случае приобретения земельного участка вычет предоставят только после завершения строительства дома.
При оформлении кредита на жилье важно учитывать его вид: налоговый вычет возможен только по ипотеке. Если недвижимость приобретена за счет потребительского кредита, получить возврат по процентам не удастся.
Размер налогового вычета
Важно не путать налоговый вычет за покупку недвижимости и вычет по ипотечным процентам. Первый из них (основной имущественный вычет) — это возврат части НДФЛ с суммы, потраченной на покупку квартиры, дома или земельного участка. Максимальная сумма, с которой можно вернуть вычет — 2 млн ₽. Таким образом, вы имеете право получить до 260 тысяч ₽, то есть 13% от 2 млн ₽.
Налоговый вычет по ипотечным процентам — это возврат части НДФЛ с уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма — 3 млн ₽, то есть можно вернуть до 390 000 рублей — 13% от 3 млн ₽.
В 2025 году предельная сумма для возврата НДФЛ по ипотечным процентам осталась прежней, но из-за введения новой пятиступенчатой шкалы налогообложения (13%, 15%, 18%, 20%, 22%) максимальный размер возврата увеличился.
Согласно данным ФНС, теперь можно вернуть:
- до 390 тысяч ₽ при ставке 13%
- до 450 тысяч ₽ при ставке 15%
- до 540 тысяч ₽ при ставке 18%
- до 600 тысяч ₽ при ставке 20%
- до 660 тысяч ₽ при ставке 22%
Таким образом, чем выше налоговая ставка, тем больше сумма возврата.
При этом собственник жилья сам определяет, в каком порядке оформлять вычеты. Законодательство не запрещает получать обе выплаты одновременно.
Основной вычет можно использовать только один раз в жизни. Вычет по процентам по ипотеке можно получить отдельно и только по одному объекту, даже если основной вычет вы уже использовали ранее. Итоговая сумма возврата зависит от стоимости приобретенного объекта и от величины НДФЛ, фактически уплаченного налогоплательщиком.
Для удобства расчетов можно воспользоваться онлайн-сервисами, доступными на банковских сайтах. Также можно обратиться в офис банка, где сотрудники помогут рассчитать сумму налогового возврата при приобретении жилья по ипотеке.
При желании расчет можно выполнить самостоятельно. Например, если по ипотеке было выплачено 2,8 млн ₽ процентов и ваша ставка НДФЛ 13%, то вся сумма учитывается в вычете: 2,8 млн × 13% = 364 тысячи ₽. В случае превышения лимита, например при уплате 3,5 млн ₽ процентов, вычет рассчитывается только с установленного предела: 3 млн × 13% = 390 тысяч ₽.
Правила распространяются на ипотечные договоры, оформленные после 1 января 2014 года. Для кредитов, взятых ранее, ограничений по сумме нет — вычет предоставляется в размере от 13% до 22% от всех фактически уплаченных процентов. Например, если проценты по ипотеке, оформленной до 2014 года, составили 4 млн ₽, а ваша ставка НДФЛ 13%, то возврат будет 520 тысяч ₽.
Кто имеет право на налоговый вычет
Каждый гражданин России, который официально трудоустроен и регулярно платит подоходный налог, имеет право на налоговый вычет. Однако если человек уклоняется от уплаты НДФЛ, воспользоваться этой льготой он не сможет. Еще одно важное условие — необходимо проживать в России не менее 183 дней в течение календарного года. Если человек не является резидентом, право на налоговый вычет за квартиру по ипотеке ему недоступно.
Существуют также категории людей, которые не могут воспользоваться этой льготой. В их число входят пенсионеры, не имеющие официального дохода, студенты, получающие только стипендию, самозанятые, работающие без трудового договора, а также индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы. Кроме того, оформить вычет не смогут лица, потерявшие работу более трех лет назад.
Налоговый вычет позволяет снизить налогооблагаемую базу на сумму фактически выплаченных процентов по ипотеке. Его можно получить не только по банковским кредитным договорам, но и по целевым займам, оформленным в рамках специальных государственных программ. Кроме того, вычет доступен для заемщиков, которые перекредитовали ипотеку, оформив новый кредит для рефинансирования старого. Главное условие — в договоре рефинансирования должно быть четко указано, что заемные средства направлены на выплату ранее взятого ипотечного кредита, используемого для покупки жилья.
Чтобы подать заявление на налоговый вычет, необходимо выполнить несколько условий:
- Приобретенная недвижимость (дом, квартира, комната или доля в них) должна располагаться на территории России
- Кредитные средства должны использоваться исключительно на покупку жилой недвижимости. Недвижимость не может применяться в коммерческих целях, а вычет предоставляется только на ту часть расходов, которая не была оплачена за счет государственных субсидий, например, материнского капитала
- Налоговый вычет нельзя оформить на военную ипотеку, покупку апартаментов, а также в случаях, когда жилье приобретено у близкого родственника
- Если лимит на возврат процентов уже исчерпан при покупке другой недвижимости, повторно получить вычет не получится
- Льгота не распространяется на то жилье, которое работодатель приобрел для своего сотрудника
Как получить налоговый вычет
Для получения процентного вычета по ипотеке требуется оформление декларации 3-НДФЛ. Подать документы для налогового вычета по ипотеке можно либо в Федеральную налоговую службу (ФНС), либо через работодателя. В последнем случае процедура займет около месяца — за это время налоговая проверит документы и даст ответ. После получения уведомления работодатель перестает удерживать НДФЛ из заработной платы сотрудника до полного исчерпания суммы компенсации.
Если же подавать заявление через налоговую инспекцию, нужно ждать окончания года, в котором была приобретена недвижимость.
Для оформления вычета по ипотечным процентам понадобятся следующие документы:
- Копия паспорта
- Справка 3-НДФЛ за тот год, за который требуется вычет
- Договор купли-продажи квартиры или договор участия в долевом строительстве
- Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности
- Копия кредитного договора
- Справка из банка о фактически уплаченных процентах
- Заявление на возврат налога
Для получения налогового вычета по ипотеке нужно собрать множество документов для налоговой. Помощь в оформлении окажет сервис «Налоговый вычет» от Газпромбанка. Он поможет отследить изменения в налоговом законодательстве, сформировать полный комплект документов, проконтролировать налоговую инспекцию при проведении квартальной проверки, а также передать их в ФНС.
За каждый календарный год оформляется отдельная налоговая декларация. Выберите сразу удобный способ получения средств: через налоговый орган или работодателя. В случае оформления через место работы декларация 3-НДФЛ не требуется. Если же возврат осуществляется через ФНС, необходимо заполнить и подать этот документ. Бланк 3-НДФЛ можно найти на официальном сайте налоговой службы или взять в отделении ФНС.
Сроки и ограничения
Ограничений по срокам получения налогового вычета не предусмотрено. Документы можно подать сразу или через несколько лет. Главное, сохранить все бумаги.
Право на вычет возникает сразу, но сроки его фактического получения зависят от способа оформления. Если через работодателя, то на рассмотрение уйдет примерно 30 дней. В случае подачи через ФНС процедура займет больше времени. После подачи документов и декларации весь пакет проверяют. Это может занять около трех месяцев. Еще месяц дается на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Поэтому деньги с процентов возвратятся не сразу после подачи, а в течение указанного периода, т.е. в общей сумме это составит около четырех месяцев.
Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Вместе они могут получить от 780 до 1 млн 320 тысяч ₽ в зависимости от ставки. Для этого нужно подать в налоговую заявление на распределение процентов по ипотеке между супругами для налогового вычета.
Правом на налоговые вычеты с процентов по ипотеке не могут воспользоваться, если:
- Ипотека выплачивается не от имени заявителя
- Купленная недвижимость находится за пределами РФ
- Жилье приобретено у близких родственников, т.е. у «взаимосвязанных лиц». С точки зрения закона они относятся к заинтересованным
- Недвижимость приобретена при помощи субсидий (льгот) без собственных вложений
Подведем итоги
За выплату процентов по ипотеке налогоплательщик имеет право вернуть налоговый вычет. Правом вычета обладают физлица, которые работают официально либо платят НДФЛ самостоятельно. Вычет недоступен самозанятым и ИП, которые находятся на специальных налоговых режимах.
Правом на налоговый вычет за проценты по ипотеке можно воспользоваться однажды и вернуть проценты за один объект недвижимости. Сумма налогового вычета — от 390 до 660 тысяч ₽ в зависимости от ставки НДФЛ. Если сумма налогов меньше суммы налогового вычета, то он переносится на следующий год — и так, пока весь вычет не будет «исчерпан».
Право на налоговый вычет возникает после получения права собственности на жилье. Но сумма процентов, выплаченных до этого момента, все равно учитывается для вычета. Оформить вычет можно самостоятельно в личном кабинете ФНС или через работодателя.
Источники:
Как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть — читайте в нашем материале
При покупке квартиры можно воспользоваться налоговыми вычетами — основным и за проценты по ипотеке. В общей сложности можно было вернуть до 650 тыс. руб. Но с переходом на пятиступенчатую шкалу налогообложения в 2025 году эта сумма меняется. Теперь те, кто заплатят НДФЛ по максимальной ставке, смогут максимально вернуть до 1,1 млн руб. по двум вычетам.
Подробнее рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту.
Содержание
- Налоговый вычет при покупке квартиры
- Вычет по процентам за ипотеку
- Когда можно получить вычет за проценты по ипотеке
- Как получить вычет за проценты по ипотеке
- Упрощенный порядок
- Вычет по процентам в браке
Налоговый вычет при покупке квартиры
При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту. Главные условия для их получения — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.
Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.
Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.
В 2025 году максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета не меняется и составляет 2 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).
Но, как пояснили «РБК-Недвижимости» в Федеральной налоговой службе (ФНС), в связи с изменением с 2025 года шкалы ставок по НДФЛ на пятиступенчатую (13/15/18/20/22%) сумма возврата НДФЛ по вычетам при приобретении жилья может достигать:
- 260 тыс., 300 тыс., 360 тыс., 400 тыс. и 440 тыс. руб. соответственно;
«Сумма налога к возврату зависит от суммы удержанного НДФЛ и в том числе от ставки налога», — добавили в ФНС.
То есть лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.
Прогрессивная шкала НДФЛ выглядит следующим образом:
- 13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);
- 15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год);
- 18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. руб. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год);
- 20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн руб. в месяц (20–50 млн руб. в год);
- 22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).
Повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения над заданными порогами. При этом участников СВО изменения не коснутся. Для работников Крайнего Севера предусмотрено освобождение надбавок к зарплате от повышенного НДФЛ.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. В 2025 году эта предельная сумма не изменилась. Но с переходом на пятиступенчатую (13/15/18/20/22%) шкалу налогообложения максимальная сумма возврата повышается. По данным ФНС, сумма возврата НДФЛ в части уплаченных процентов по ипотеке теперь может достигать:
- 390 тыс., 450 тыс., 540 тыс., 600 тыс. и 660 тыс. руб. соответственно.
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — НДФЛ можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 13/15/18/20/22% от 4 млн руб.
В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2025 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2026-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2023 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2025-м. Право на имущественный вычет возникает с 2026 года, но все уплаченные с 2023 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2025 году заемщик выплатил банку проценты в размере 200 тыс. руб., то в 2026-м при ставке НДФЛ 13% можно претендовать на вычет в размере 26 тыс. руб.
На вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2025 году вы можете подать заявление на вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату
2. Подготовить необходимые документы:
- копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- выписку из ЕГРН;
- копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую)
Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.
4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы
Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.
5. Получить вычет и вернуть налог
После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.
Упрощенный порядок
С 2021 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет в упрощенном порядке без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.
Чтобы уточнить возможность получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, следует обратиться в банк. «Если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения, срок проведения проверки права на вычет сокращен в три раза (один месяц вместо трех). На практике срок проверки существенно быстрее, около десяти дней», — сказала руководитель корпоративной и налоговой практики компании «Интерцессия» Ирина Егорова. При необходимости налоговым органом может быть продлена камеральная налоговая проверка заявления, о чем будет сообщено налогоплательщику через его личный кабинет, добавила юрист.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер, руководитель налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере от 390 тыс. руб. до 660 тыс. руб. в зависимости от ставки НДФЛ, по которой облагается их доход. Максимально они смогут вернуть 1,32 млн руб., если оба будут платить НДФЛ по ставке 22%. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете максимально от 390 тыс. до 660 тыс. руб. в зависимости от ставки НДФЛ, по которой облагается их доход.
Будьте в курсе важных новостей — следите за телеграм-каналом «РБК-Недвижимость»