Оформить налоговый вычет на лечение, образование или, скажем, при покупке квартиры можно по двум стандартным путям — через работодателя или налоговую службу. Оформляя у работодателя, вы просто не будете платить НДФЛ в пределах суммы вычета. С ФНС все интереснее — по результатам года можно вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ единой суммой. Причем в 2020 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2018 и даже 2017 годы, если сумма вычета это позволяет.
Обратиться в ИФНС можно лично или электронно. Мы выбираем самый простой путь: рассказываем, как получить налоговый вычет через Госуслуги. Но обо всем по порядку.
Что это за фрукт?
Налоговый вычет — это разновидность налоговой льготы — сумма, на которую можно уменьшить размер налогооблагаемого дохода. Кому она предоставляется? Есть перечень стандартных условий. Вычет может оформить только:
- Налогоплательщик-резидент РФ, проживающий в России не менее 183 дней в году.
- Плательщик НДФЛ — он должен получать доход, с которого уплачивается НДФЛ. Например, для ИП на УСН, юрлиц или граждан, получающих зарплату в конвертах, вычет не предусмотрен.
- Гражданин, которому предоставлено право на льготу. Оснований для получения множество. Например, при покупке или продаже жилья можно получить имущественный налоговый вычет на квартиру, при расходах на лечение или образование — социальный вычет, при открытии инвестиционного счета — инвестиционный вычет и т.д.
- Гражданин, который сохранил документы, подтверждающие право на вычет. Договор купли-продажи, договор о предоставлении медицинских услуг, контракт с ВУЗом и другие.
Еще для каждого вида вычета есть свои правила. Например, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет, страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужна специальная справка.
Отличается и сумма у каждого вычета — на образование она составляет всего 50 тысяч рублей (ст. 219 НК), а при продаже квартиры — 1 млн рублей (ст. 220 НК). Учтите, это не сумма к возврату, а та сумма, которая уменьшает доход. При покупке жилья без ипотеки, налоговый вычет составит максимум 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 2 млн, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов.
В стандартных случаях сумму вычитают из вашей начисленной зарплаты, выплачивая ее без удержания суммы НДФЛ или его части. Но если налог уже был удержан из зарплаты, при наличии права на вычет он будет считаться излишне уплаченным. Его государство готово вернуть. Для этого нужно заявить свое право на вычет, подав декларацию.
Когда нужно подать декларацию для вычета?
Заявить свое право на любой из вычетов можно только по окончании календарного года, в котором на него возникло право. Ну, например: вы купили квартиру в 2019 году, значит декларацию нужно подавать в 2020-м. Также в 2020-м можно подать декларацию за 3 предшествующих года — с 2017 по 2019. Декларация подается по форме 3-НДФЛ, утвержденной ФНС. Иных форм для получения вычета не предусмотрено.
Стандартная крайняя дата подачи 3-НДФЛ — 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет (п. 1 ст. 229 НК). Но 30 апреля — крайний срок лишь для тех, кто отчитывается о доходах, например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества раньше минимального срока владения. Если в 2019 году вы получали только зарплату, и при этом потратились на лечение зубов, обучение в автошколе или покупку гаража — декларацию можно подать и позже 30 апреля, главное — чтобы в течение 3 лет (п. 7 ст. 78 НК).
Как подать декларацию в ИФНС?
Вообще заполнить и подать декларацию можно множеством способов. Здесь и личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и специальные программы «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ», и личное обращение в ИФНС. Но портал Госуслуг позволяет заполнить декларацию и оформить налоговый вычет онлайн, без загрузки программного обеспечения и иных лишних телодвижений. Потому наш выбор предопределен.
Единственное препятствие — необходимость в регистрации. Вам потребуется ввести анкетные данные, контактный телефон и e-mail. Этого достаточно для первичной регистрации и подачи налоговой отчетности. Для использования иных возможностей сервиса придется подтвердить учетную запись. Сделать это можно через интернет-банкинг (Сбербанк, Почта-банк, Тинькофф) или лично посетив центр обслуживания.
Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция
Итак, регистрация и авторизация завершена. Что делать дальше? Рекомендуем придерживаться такого порядка.
Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ
Без нее декларацию не подать. Это справка о размере полученного дохода и уплаченного с него НДФЛ с помесячной разбивкой. Выдается по заявлению в течение нескольких дней, это не проблема. Ее также можно выгрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.
Параллельно подготовьте необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Договора, чеки, справки — все, что может потребоваться. Сделайте их фотографии или скан-копии, их нужно будет загрузить вместе с декларацией.
Шаг 2. Находим нужную услугу
Для этого переходим на сайт Госуслуги и во вкладке «Услуги» выбираем «Налоги и финансы», а там «Прием налоговых деклараций (отчетов)».
Там выбираем «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)» — услуга предоставляется в электронной форме. Откроется окно, в котором нужно выбрать тип получения услуги. Нам нужен тот, который позволяет заполнить декларацию онлайн. Затем жмем кнопку «Получить услугу»
Нужно выбрать режим «Заполнить новую декларацию» и выбрать годы, за которые будут оформлена отчетность.
Шаг 3. Заполняем форму
Сведения из профиля, которые вы внесли в личном кабинете, автоматически загрузятся из системы идентификации. Это ускорит сам процесс заполнения и поможет избежать ошибок. Останется заполнить только сведения о доходах и вычетах. Нажимает кнопку «Далее», попадаем на вкладку «Доходы».
Доходы придется добавить с помесячной разбивкой вручную или выгрузить из справки 2-НДФЛ, если она была предоставлена в электронной форме. Очередной раз нажав «Далее» попадаем на страницу вычетов. Выбираем нужный вычет, ставим в нужном месте галочку и заполняем необходимую информацию. Например, если это возврат налога за лечение, Госуслуги предлагает выбрать «Социальные вычеты» и внести сумму потраченных на это расходов.
Шаг 4. Подводим итоги и отправляем декларацию
Система выведет вас на страницу «Итоги», где покажет общую сумму дохода, сумму к возврату и предложит 3 варианта действий: «Скачать», «Экспортировать», «Сформировать файл для отправки». Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись, выбираем третий вариант и отправляем декларацию сразу в налоговую. Если подписи нет, придется скачать декларацию и подать ее лично.
По регламенту на проверку декларации уйдет до 3 месяцев. Отследить статус проверки можно в личном кабинете. Если налоговики примут декларацию, система предложит подать заявление на возврат налога.
Шаг 5. Подаем заявление о возврате налога
Возможность подачи заявления станет активной только после подтверждения приема декларации. Но сделать это напрямую на портале не получится — сервис переключит пользователя на ресурс ФНС. Опять же, заполнять придется лишь отдельные графы — основная информация выгружается из системы идентификации ЕСИА. Вот, кстати, рекомендуемая ФНС форма такого заявления. Оно будет рассмотрено в месячный срок, после чего суммы налога возвращаются из бюджета на указанный в заявлении счет.
Что в итоге? С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев. Этот срок одинаков для всех способов подачи декларации, тут ничего не уменьшить. Но Госуслуги, это не только про экономию времени — это еще и способ подачи документов, не вставая с дивана!
Налоговый вычет через Госуслуги
При некоторых обстоятельствах россияне могут оформить налоговый вычет — вернуть уплаченный с заработка НДФЛ, который по действующему законодательству составляет 13%. Возмещением занимается ФНС на основании предоставленного пакета документов и справки 3-НДФЛ. Последнюю можно заказать на Госуслугах.
Дата публикации: 19.04.21
34.4k
0
Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Открыть профиль
Рассмотрим, как оформить налоговый вычет через Госуслуги, пошаговый порядок действий, сбор необходимых документов, ключевые условия получения возмещения НДФЛ. Полностью удаленного способа оформления нет, но часть процедуры можно провести через госпортал. Подробно обо всем — на Бробанк.ру.
-
За что дается налоговый вычет
-
Кто может получить налоговый вычет
-
Как получить налоговый вычет через Госуслуги
-
Как действовать дальше
За что дается налоговый вычет
Налоговый вычет предоставляется при некоторых расходах гражданина. То есть сначала он тратит деньги, а после подает заявление в ФНС на получение налогового вычета.
Существуют два основных налоговых вычетов:
- Социальный. Вычет положен гражданам, которые потратились на платные медицинские услуги, приобретение медикаментов, на благотворительность, на обучение. Чаще всего речь идет о медицине и лечении, получить можно до 120 000 рублей. Вычеты оформляются не только на заявителя, но и на его родных и на ребенка, если речь об обучении.
- Имущественный, который волнует граждан чаще чего. Если гражданин РФ приобрел недвижимость, он вправе получить налоговый вычет. При стандартной покупке можно получить до 260 000, при ипотеке — до 390 000 рублей.
Стандартно налоговый вычет на Госуслугах желают получать как раз граждане, которые купили недвижимость, прошли платное лечение или обучение. Но есть и другие виды вычетов, которые оформляются реже. Это инвестиционный, профессиональный и стандартный.
Стандартный налоговый вычет — это вычет для тех, у кого есть дети. Если зарплата родителя меньше 350 000 руб/год, он может через работодателя оформить вычет. Из налогооблагаемой базы ежемесячно будут убирать по 1400 на первого ребенка и по 3000 на последующих.
Кто может получить налоговый вычет
Прежде чем подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги или иным способом, убедитесь, что вам положена эта льгота. Вычеты положены только резидентам РФ, которые имеют официальный заработок. Работодатель выплачивает каждый месяц за работника НДФЛ, его и можно вернуть путем оформления вычета.
Вы можете оформить вычет, если:
- купили любое жилье, в том числе в ипотеку, потратились на строительство жилья, приобрели земельный участок для строительства. Если недвижимость приобреталась в браке, вычет может оформить любой супруг;
- если вы потратились на собственное обучение, своих детей (в том числе опекаемых), опекаемых брата или сестры. Это может быть любое лицензированное образовательное учреждение;
- приобретали дорогостоящие медикаменты, проходили платные медицинские услуги. Причем не только для себя, но и если платили за родителей или своих детей, в том числе опекаемых. Страховые взносы в ДМС также сюда относятся.
Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного работником налога НДФЛ. Сумму вычета ограничивает государство. Максимальные 390 000 актуальны при покупке жилья в ипотеку.
Как получить налоговый вычет через Госуслуги
Для примера рассмотрим самый популярный среди россиян вычет — при покупке недвижимости. Закон говорит о том, что при покупке или строительстве жилья стандартным образом можно вернуть максимально 260 000, а если речь об ипотеке, то 390 000.
Если это простая покупка жилья, то предельная сумма для расчета вычета — 2 000 000 рублей. То есть можно получить 13% от нее, а это 260 000 рублей. Если на квартиру потрачен 1 000 000, соответственно, можно получить максимум 13% от него, то есть 130 000. При цене жилья более 2 000 000 гражданин все равно получит предельно 260 тысяч.
Если речь об ипотеке, вычет рассчитывается с суммы до 3 000 000, в которую может входит и цена недвижимости, и начисленные банком проценты.
В пакет обязательных документов для получения имущественного налогового вычета входит справка 3-НДФЛ, вот как раз ее и можно заказать через государственный портал. Сам же вычет через Госуслуги не оформляется.
Как заказать 3-НДФЛ через Госуслуги:
Необходимо зайти на госпортал под своими учетными данными и найти через поиск страницу “Подача налоговых деклараций физлиц 3-НДФЛ”. Далее нажать кнопку “Получить услугу”:
Система откроет страницу с пояснением, что для формирования справки 3-НДФЛ необходимо воспользоваться специальным сервисом от ФНС “Декларация”. Нужно кликнуть по этой ссылке:
Портал Госуслуги перенаправит пользователя на сайт ФНС, откуда нужно установить программу Декларация на свое устройство. Установка стандартная и бесплатная:
После скачивания открываете программу и начинаете заполнение декларации уже через нее. Сначала указываете данные о себе, потом о доходах и так далее.
Подробная инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ через Госуслуги. →
Программа формирует справку на основании представленных данных. Ее можно распечатать и приложить к пакету документов для передачи в ФНС.
Получить налоговый вычет через Госуслуги за квартиру, лечение или оплату образования нельзя. Единственное, что возможно, — это заказать справку 3-НДФЛ, которая нужна при оформлении имущественного вычета.
Как действовать дальше
Подать на налоговый вычет на Госуслугах невозможно, нужно контактировать непосредственно с Налоговой службой. Перед обращением нужно собрать пакет документов, который будет отличаться в зависимости от вида вычета.
Стандартно заявление подается гражданином на следующий год после покупки квартиры/оплаты лечения/обучения. Декларацию можно подать и за три предыдущих года. Например, в 2021 году подать за 2018, 2019 и 2020.
Если речь об имущественном вычете, гражданин предоставляет:
- справку 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ из бухгалтерии за необходимый период (именно в этой справке указывается сумма уплаченного налога, который можно вернуть);
- свежая выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности недвижимости;
- акт приема-передачи, если речь о долевом строительстве;
- подтверждение оплаты стоимости недвижимости;
- если заявитель состоит в браке, нужно свидетельство о браке. Плюс составляется соглашение о распределении вычета между супругами.
Сумму отложенного налогового вычета считает гражданин и указывает ее в заявлении. Сотрудники расчетов не ведут, но при проверке документов все будет проверено.
После сбора документов можно посещать ФНС по месту проживания. Предварительно можно записаться на прием на сайте налоговой службы:
Обратите внимание, что вычет можно получать несколько раз. Например, вы купили квартиру за 1 800 000 рублей, вам положен вычет в размере 234 000 рублей. Но если в этом прошлый год вы уплатили в виде НДФЛ 100 000, остальные 134 000 переносятся на следующие периоды.
После подачи документов налоговая выполняет проверку. Если все верно, вычет положен, он зачисляется на счет заявителя. Период ожидания — до 4 месяцев (через 3 дается отчет по итогу проверки, еще месяц дается ФНС для передачи средств).
Частые вопросы
Можно ли получить налоговый вычет за квартиру на Госуслугах?
Нет, такой сервис на государственном портале не предусмотрен. Заявления от граждан вместе с пакетом документов принимаются только в отделениях ФНС при личном визите.
Сколько раз можно получить налоговый вычет?
Закон не ограничивает граждан в этом праве. Если совершена следующая покупка недвижимости, если вновь деньги потрачены на образование или лечение, гражданин снова может обращаться в ФНС.
Как рассчитать налоговый вычет на квартиру самому?
При стандартной покупке это 13% от цены объекта, но не более 260 000 рублей. Например, если вам положено 200 000, а в 2-НДФЛ отражена сумма уплаченных за год налогов на 120 000, остальные 80 000 можно получить в следующем году.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет?
По итогу прошедшего года. В целом, у гражданин есть 3 года после года, когда был зафиксирован повод для получения вычета. При больших суммах вычета можно обращаться не на следующий год, а на второй или третий, чтобы получить всю сумму разом.
Почему нельзя оформить вычет через Госуслуги?
ФНС принимает заявления от граждан только лично, дистанционно заявления не принимаются. Через личный кабинет Налоговой службы заявления тоже не подаются.
Стаьей 219 налогового кодекса предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов, одним из которых является вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
Социальный налоговый вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее:
— медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминаются паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства, операции, в том числе пластические. Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если самостоятельно оплачет полис. Еще можно получить вычет за купленные лекарства по рецепту врача. Полный перечень утвержден Постановление правительства от 08.04.2020 № 458.
Размер вычета зависит от стоимости и вида лечения, но максимальная стоимость обычного лечения, которая учитывается при расчете вычета — 120 000 рублей по расходам до 2023 года включительно и 150 000 рублей начиная с расходов 2024 года. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и свое обучение. При дорогостоящем лечении вычет равен его полной стоимости, но не может превышать годовой доход, облагаемый НДФЛ.
Для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года, необходимо представлять комплект подтверждающих документов (копию договора, чек, копию лицензии). С 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы – Справки об оплате услуг (уплате взносов).
Заявить вычет за прошлые периоды можно путем подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате через личный кабинет для физических лиц. Для этого нужно перейти в раздел «Доходы» → «Декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Налоговый орган Хакасии в социальных сетях ВКонтакте и Одноклассниках ведет видеоблог «Всё о личном кабинете налогоплательщика». Очередная рассматриваемая тема касается мастер-класса по заполнению декларации 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета по расходам за медицинские услуги.
Как войти в Личный кабинет налогоплательщика
Для этого потребуется зайти на сайт ФНС и выбрать личный кабинет из трех вариантов: физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица. В этой статье мы остановимся на Личном кабинете для физических лиц.
Войти в Личный кабинет можно с помощью подтверждённой учётной записи на портале Госуслуги.
При первом входе в пространство Личного кабинета для его формирования может потребоваться 1-2 дня.
Также можно воспользоваться аналогичным мобильным приложением «Мой налог», в котором функционал повторяет возможности Личного кабинета.
Что такое электронная подпись и как её создать
При подаче электронного заявления в налоговую потребуется неквалифицированная электронная подпись (НЭП). Она нужна, чтобы подписывать документы. Её можно создать прямо в личном кабинете:
-
зайти в «Настройки профиля»
-
выбрать раздел «Электронная подпись»
-
убедиться, что выбран вариант хранения подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России»
- придумать пароль для дальнейшего использования электронной подписи
Для генерации электронной подписи также потребуется время. Процесс может занять от 30 минут до суток. Результат отобразится на той же странице.
Как подать заявление на налоговый вычет
Вы зашли в личный кабинет, создали электронную подпись, теперь можно переходить к заполнению формы на получение налогового вычета. Все вычеты можно найти в разделе «Каталог обращений» → «Получить налоговый вычет».
В этой статье мы рассмотрим заполнение формы на примере имущественного налогового вычета. Когда вы выбрали нужный тип вычета, нужно нажать на кнопку «Подать заявление» напротив его названия.
Далее необходимо пошагово заполнить форму на получение вычета.
Шаг 1. Основные данные о заявителе
Здесь нужно указать:
-
Год, за который вы хотите вернуть уплаченный НДФЛ. Например, год, когда возникло право собственности на жилье, или последующие года.
-
Подавали ли вы раньше декларацию 3-НДФЛ за этот год (да, если оформляли и другие налоговые вычеты через личный кабинет).
- Телефон заявителя. Указывайте корректный номер, по которому с вами можно связаться при необходимости. Например, чтобы уточнить предоставленные сведения.
Шаг 2. Сведения о доходах
Обратите внимание на пункты:
-
доход за год
-
с дохода удержан налог
Вернуть в качестве вычета можно не больше средств, чем было уплачено по НДФЛ.
Другие неучтённые доходы добавить нельзя, для этого понадобится заполнить полную декларацию 3-НДФЛ и приложить справку от работодателя.
Шаг 3. Сведения о расходах и вычетах
Здесь необходимо указать объект или объекты недвижимости, которые были приобретены или построены. А также суммы расходов на их приобретение или оплату ипотеки, если использовались заёмные средства. Недвижимость можно выбрать из списка или добавить по кадастровому номеру или другому идентификатору.
Если вы уже получали раньше имущественный вычет с покупки, строительства или оплаты процентов по ипотеке на приобретение жилья, то необходимо указать сумму полученного вычета.
Шаг 4. Реквизиты счёта для перечисления налогового вычета
На этом этапе отображается сумма налогового вычета.
Реквизиты для перечисления средств можно выбрать из предложенного списка. Налоговая знает о большинстве ваших счетов, эти сведения ей направляют банки. Если нужного счёта нет в списке, то его можно указать вручную. Если вы не укажете счёт (кнопка «Пропустить»), то сумма вычета будет числиться на Едином налоговом счете (ЕНС) в Личном кабинете в качестве переплаты. В любой момент деньгами можно оплатить налоги или перевести их на банковский счёт.
Шаг 5. Подтверждающие документы
В этом разделе необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Для получения имущественного вычета список документов может различаться.
Покупка жилья:
-
договор купли-продажи
-
платёжные документы
Покупка жилья у застройщика:
-
договор участия в долевом строительстве
-
акт приёма-передачи имущества
-
платёжные документы
Строительство дома:
-
договор купли-продажи земельного участка
-
договор подряда
-
другие договоры, например, на разработку проекта дома
-
платёжные документы в том числе на покупку отделочных материалов
Покупка в ипотеку:
-
кредитный договор
-
справка из банка о сумме фактически уплаченных процентов
Дополнительные документы:
-
свидетельство о браке
-
свидетельства о рождении детей
-
решение суда об усыновлении или об установлении опеки или попечительства
Справочно
Платёжными документами могут быть:
- товарные и кассовые чеки
- квитанции к приходным ордерам
- банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца
- акты о закупке материалов (если продавец материалов — физическое лицо, то в акте должны быть указаны его адресные и паспортные данные)
- другие документы, подтверждающие расходы налогоплательщика
Шаг 6. Подтверждение
На этом этапе вы можете просмотреть сформированную декларацию 3-НДФЛ целиком, а затем подписать заявление с помощью электронной подписи (необходимо ввести пароль). Затем направить документы в налоговую с помощью кнопки «Отправить».
Как подать заявление для получения вычета через работодателя
Чтобы получить вычет через работодателя в том же году, в котором возникли расходы, необходимо подать заявление в ФНС. Это можно сделать с помощью специальной формы в Личном кабинете.
У работодателя можно получить три вида вычетов: стандартные, социальные, имущественные. Работодатель сам предоставляет стандартные вычеты на основе предоставленных ему документов. Например, вычет на детей.
Подтверждать право на вычет нужно только при получении имущественных или социальных вычетов. Для этого в «Каталоге обращений» нужно выбрать блок «Запросить справку (документы)» и выбрать одно из заявлений.
Далее необходимо указать информацию о:
-
приобретённых объектах недвижимости
-
сумме расходов на объект недвижимости
-
работодателе, у которого вы хотите получить вычет
Как правило, в этом блоке объекты недвижимости уже указаны списком, остаётся выбрать нужный. Если необходимого объекта нет, его можно добавить, указав кадастровый номер.
Далее в карточке объекта нужно нажать на кнопку «Добавить работодателя» и указать информацию об организации или ИП, где вы работаете. ФНС направит уведомление о вашем праве на вычет работодателю (напрямую организации или ИП).
Следующий шаг — загрузка подтверждающих документов. Это могут быть:
-
договоры (купли-продажи, участия в долевом строительстве, ренты и другие)
-
платёжные документы (квитанции, чеки, банковские выписки и другое)
-
подтверждение уплаты процентов по кредиту (справка из банка)
Когда все сведения об объектах и работодателях указаны, а документы прикреплены, нужно нажать кнопку «Далее».
В следующем окне необходимо подписать заявление электронной подписью:
-
ввести пароль
-
отправить заявление на рассмотрение в ФНС с помощью кнопки «Далее»
По результатам рассмотрения вам и вашему работодателю придёт уведомление.
Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке
В упрощённом порядке можно получить только некоторые вычеты:
-
имущественный вычет за расходы на приобретение недвижимости
-
инвестиционный налоговый вычет
ФНС получает сведения от банков и других налоговых агентов о наличии права на получение налоговых вычетов.
В Личном кабинете налогоплательщика будет сформировано предзаполненное заявление. Его нужно подтвердить, подписать и отправить на проверку. Повторно загружать документы в Личный кабинет не нужно. Исключение — в документы внесены изменения или появились дополнительные документы.
Упрощённые вычеты отражаются в специальном разделе с аналогичным названием.
В 2025 году, начиная с расходов с 1 января 2024 года, в упрощённом порядке можно будет получить социальные вычеты:
- за обучение
- лечение
- спорт и фитнес
В какие сроки ФНС формирует заявление:
- если сведения поданы до 25 февраля — не позднее 20 марта
- если сведения поданы после 25 февраля — в течение 20 календарных дней
Камеральную проверку по упрощённому порядку проводят в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления. На практике срок проверки — около 10 календарных дней. Выплата приходит в течение 2 недель после проверки.
Подробнее об упрощенных вычетах рассказали здесь.
В какие сроки можно подавать документы на налоговый вычет
Социальные вычеты можно оформить только за три последних года. Например, в 2025 году можно оформить вычеты за 2022, 2023 и 2024 годы. Для имущественных вычетов нет срока давности, но он установлен на возврат налога — вернуть НДФЛ можно также за последние три года.
Если ФНС отказала в предоставлении вычета, причины могут быть разные:
- пропущен срок оформления вычета
- декларация неправильно заполнена
- нет подтверждающих документов
- иные причины (их указывают сотрудники ФНС в ответном письме в Личном кабинете)
Если декларация заполнена неверно, нужно подать уточненную. Для этого выберите отправленную декларацию и нажмите кнопку «Уточнить декларацию». Исправьте ошибки, следуя подсказкам в Личном кабинете. Если вы уточняете декларацию в первый раз, в графе «Номер корректировки» поставьте 1.
Правильно заполненная декларация и полный пакет подтверждающих документов значительно увеличивают шансы на положительное решение после проверки ФНС.
Условия получения налогового вычета
Возврат налога возможен только при соблюдении следующих условий:
-
лечение зубов произведено в течение последних 3-х календарных лет;
-
заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и в тот год, когда производилось лечение, должен выступать плательщиком подоходного налога (13%);
-
лечение производилось в стоматологической клинике, имеющей лицензию на ведение медицинской деятельности;
-
заявитель может предоставить договор, справку, чеки об оказании медицинских услуг.
Также заявитель может получить налоговый вычет в случае выполнения протезирования или лечения зубов супруга, матери, отца, брата, сестры или несовершеннолетнего ребенка.
Возврат налога за лечение зубов через «Госуслуги» или другим способом осуществляется в размере 13% от потраченной суммы. При этом в большинстве случаев в год можно получить вычет из суммы расходов, не превосходящей 150 тыс. рублей.
То есть если проводилось сложное протезирование на собственных зубах, которое потребовало диагностики, снятия слепков, изготовления и установки коронок, мостов, выполнения панорамного снимка и предоставления других услуг, что в сумме стоило 50 000 рублей, можно вернуть 6500 рублей (50000 · 13/100) при условии, что за отчетный период уплаченный НДФЛ превосходил эту сумму. Если же лечение стоило 156 тыс. рублей, то 13% будут отсчитывается от лимитных 150 тыс. рублей, что составит 19 500 рублей.
Но при проведении процедур, определенных законодательством как дорогостоящих, лимит в 150 тыс. рублей отсутствует. При расчете величины налогового вычета в такой ситуации за основу берется вся потраченная сумма и пациент получает компенсацию в размере 13% от нее. Единственным ограничением является сумма подоходного налога, оплаченного за отчетный период, т. е. за год, в котором проводилось лечение. Налоговый вычет не может превосходить ее.
Для простоты понимания в справке об оплате стоматологических услуг указывается код:
-
Цифрой «1» кодируют стандартное лечение, на которое распространяются ограничения по величине возможной выплаты.
-
Цифрой «2» кодируют дорогостоящее лечение, за которое можно получить компенсацию от всей стоимости полученных услуг или в размере всего уплаченного за год НДФЛ.
Перечень стоматологических услуг, покрываемых налоговым вычетом
На сегодняшний день граждане РФ имеют право получить возврат денежных средств из суммы уплаченных за отчетный период налогов за полученные на платной основе диагностические, лечебные и профилактические медицинские услуги, которые оказывались пациенту в качестве первичной, скорой, специализированной или паллиативной медпомощи. К их числу относятся все стоматологические услуги, кроме эстетических. Например, за отбеливание зубов налоговый вычет не полагается. Но его можно получить за приобретенные по рецепту стоматолога лекарственные средства.
При этом следующие стоматологические услуги считаются дорогостоящими (им присваивается код «2») и при оформлении налогового вычета на них не действует лимит в 150 тыс. рублей:
-
имплантация зубов при условии проведения в ситуациях, когда другие способы протезирования не могут быть проведены (к примеру, вследствие существенной атрофии или дефекта костной ткани челюсти);
-
костно-пластические стоматологические операции;
-
реконструктивные хирургические вмешательства, к которым относится и синус-лифтинг;
-
любой вид протезирования с опорой на импланты, в том числе временное.
Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в 2024 году через «Госуслуги»
Оформить возврат уплаченного налога для физических лиц проще всего с помощью портала «Госуслуги». Это позволит сразу же получить всю полагающуюся сумму на указанный расчетный счет, что предпочтительно для большинства граждан. Для этого потребуются:
-
Верифицированный аккаунт на портале. При его отсутствии регистрация и подтверждение учетной записи не займет много времени.
-
Электронная подпись. Создается с помощью бесплатного приложения «Госключ» при наличии биометрического загранпаспорта (при его отсутствии понадобиться обратиться в МФЦ для идентификации личности).
Также можно оформить вычет через работодателя, но в таком случае полагающиеся заявителю деньги не будут выплачены одномоментно. Вместо этого из него не будет удерживаться НДФЛ в течение всего времени, пока не будет покрыта вся положенная сумма.
Поэтому большинство выбирает именно сервис «Госуслуги». Но нужно учитывать, что с его помощью можно оформить вычет только в том случае, если лечение производилось в прошлом году. Так, в 2024 году удастся получить выплату за полученные в 2021—2023 году стоматологические услуги. Если же протезирование, имплантация или другие процедуры производились в 2024 году, подавать заявление на сайте можно только в 2025 году.
Расскажем подробно, как вернуть деньги за лечение зубов через налоговую через «Госуслуги». Это гораздо быстрее и проще, чем лично посещать ИФНС, и ощутимее, чем при оформлении выплаты через работодателя.
Сбор документов не требует дополнительных затрат времени. Главное, не потерять и не выкинуть все чеки, справки об оплате из стоматологии и т. д. Дальнейшее заполнение декларации обычно занимает 15—30 минут, подача заявления – 5—10 минут. Ответ на нее приходит в течение суток. При принятии документа в работу в случае отсутствия ошибок при заполнении остается дождаться проведения проверки налоговой инспекцией. Это занимает до 3-х месяцев. Рассчитывать на получение средств можно в течение 1 месяца после окончания проверки документов и получения ответа от налоговой, который поступает в личный кабинет налогоплательщика. Таким образом, с момента подачи заявления и до получения средств проходит до 4 месяцев, но часто деньги приходят на указанный счет в течение 1-го месяца.
Собираем необходимые документы
Для работы с порталом «Госуслуги» потребуются паспорт, ИНН, а также сканы или фото в формате pdf, jpg/jpeg, png, tif/tiff:
-
договора о предоставлении стоматологических услуг (не требуется при оформлении вычета на процедуры, проведенные с 2024 года);
-
справки об оплате проведенных процедур с точным указанием суммы и соответствующих кодов;
-
рецептурного бланка, заполненного врачом, кассового чека или другого платежного документа (при необходимости получить возврат налога за покупку лекарств после проведенных стоматологических процедур).
Если налоговый вычет требуется получить за проведение лечения родственнику, понадобиться скан или фото документа, подтверждающего наличие родственной связи. Это может быть свидетельство о рождении, о браке.
Обращаясь в «Имплант Сити» пациенты сразу же получают справку нужно образца о предоставлении стоматологических услуг в бумажном и электронном формате. Это упрощает процесс подачи документов в налоговую инспекцию и получения возврата налога на доход физических лиц.
Получение электронной подписи
Чтобы подписать заявление на портале «Госуслуги» потребуется УКЭП или УНЭП. В первом случае нужно будет обратиться в удостоверяющий центр и лично пройти идентификацию. Во втором случае все можно сделать в дистанционном формате, но для этого потребуется биометрический загранпаспорт.
Заявителю нужно авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика (доступен вход с помощью аккаунта на портале «Госуслуги»). Затем нужно зайти в свой профиль, перейти в «Настройки профиля» и выбрать пункт «Электронная подпись». Система предложит сохранить сертификат в защищенной системе ФНС или же на вашу рабочую станцию. Выбрав желаемый вариант, потребуется составить надежный пароль и сгенерировать электронную подпись.
Для формирования сертификата требуется от 30 минут до 1 дня. Он отобразится в разделе «Электронная подпись» и будет действителен 1 год. Услуга предоставляется бесплатно.
Формирование декларации 3-НДФЛ
Для формирования декларации нужного образца потребуется скачать соответствующую программу на сайте ФНС. Чтобы избежать риска попадания на сайты мошенников стоит выполнять этот шаг через «Госуслуги». Для этого нужно:
- Авторизоваться на сервисе.
- Перейти в раздел «Штраф/Налоги»
- Выбрать пункт «Прием декларации 3-НДФЛ».
- В открывшемся окне перейти по ссылке «Декларация».
- Установить программу на компьютер.
Специально созданный софт позволяет быстро и без труда заполнить декларацию 3-НДФЛ и сохранить ее в нужном формате (.xml). В специально отведенных полях нужно вписать:
-
номер своей налоговой инспекции или же выбрать пункт «По месту прописки»;
-
паспортные данные;
-
ИНН;
-
номер телефона;
-
данные о доходах (вносить информацию нужно за прошлый год или тот в котором получались стоматологические услуги, перенося информацию из справки 2-НДФЛ*);
-
данные о расходах (нужно проставить галочки в нужных местах и внести суммы).
* – справку 2-НДФЛ можно получить в бухгалтерии по месту работы или сформировать в электронном виде через сайт ФНС в личном кабинете. Ссылка на него присутствует в том же окне, что и на скачивание программы для заполнения декларации. После авторизации на портале нужно найти раздел «Документы» и выбрать пункт «Справки о доходах». Далее требуется просто ввести нужный год. С документом можно работать онлайн или скачать его на компьютер.
Как только вся требуемая информация внесена, нужно сохранить файл. Система автоматически рассчитывает полагающуюся заявителю сумму налогового вычета.
Подача заявления
Как только декларация оформлена, можно возвращаться на сайт «Госуслуги» и продолжать работу с сохраненным черновиком заявления. Система предложит несколько вариантов дальнейших действий. Если ранее декларация 3-НДФЛ не подавалась, то стоит выбирать пункт «Получить вычет и задекларировать доход одновременно».
После этого потребуется последовательно загрузить все собранные сканы или фото. Завершающим этапом того, как получить налоговый вычет за протезирование зубов через «Госуслуги», становится подпись. Для этого нужно использовать УНЭП или УКЭП. После этого остается ждать ответа от налоговой. Ознакомиться с ним можно во вкладке «Уведомления» личного кабинета.
Как избежать ошибок при подаче заявления через «Госуслуги»
В ряде случаев приходит отказ с уведомлением причины. В таком случае можно исправить допущенные ошибки и подать заявление снова. Но чтобы сократить длительность ожидания и, соответственно, получения средств, лучше заранее позаботится об отсутствии ошибок.
Чаще всего причиной отказа служат:
-
Использование неправильного формата при подаче декларации, например, допущение ошибки в выборе отчетного периода.
-
Выбор органа налоговой инспекции, не закрепленного за местом постоянной регистрации заявителя.
-
Ошибки в личных данных.
-
Ошибка в номере уточняющей декларации. При первой подаче документа используют порядковый номер «0», при втором – «1» и т. д.
-
Истечение срока давности. Получить частичный возврат средств можно только за стоматологические услуги, полученные за последние 3 календарных года.
Наши врачи — ведущие имплантологи Москвы с квалификацией в России и за рубежом
Вопросы и ответы
Если после прочтения этой статьи у вас возникли вопросы, то просмотрите информацию ниже. Там мы ответили на самые частые вопросы наших пациентов.
Могут ли неработающие пенсионеры получить денежную компенсацию?
Да, но при условии получения налогооблагаемого дохода по банковским вкладам (депозитам). Налог начисляется только на начисляемый процент, если он превосходит необлагаемый минимум.
Можно ли вернуть налог, если лечение было за границей?
В случае проведения лечения зубов в другой стране социальный налоговый вычет не предоставляется.
Можно ли получить вычет, если лечение было оплачено в рассрочку?
Да, можно. Перечень документов в подобном случае зависит от того, какая организация предоставляет рассрочку. Если оформление происходит через банк, к справке об оплате из стоматологической клиники потребуется предоставить договор с банком и подтверждающие его исполнение квитанции, выписку из счета. Если же рассрочку дает медицинское учреждение, потребуется только справка об оплате из него с внесением полной стоимости оказанных услуг.