Оформить налоговый вычет на лечение, образование или, скажем, при покупке квартиры можно по двум стандартным путям — через работодателя или налоговую службу. Оформляя у работодателя, вы просто не будете платить НДФЛ в пределах суммы вычета. С ФНС все интереснее — по результатам года можно вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ единой суммой. Причем в 2020 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2018 и даже 2017 годы, если сумма вычета это позволяет.
Обратиться в ИФНС можно лично или электронно. Мы выбираем самый простой путь: рассказываем, как получить налоговый вычет через Госуслуги. Но обо всем по порядку.
Что это за фрукт?
Налоговый вычет — это разновидность налоговой льготы — сумма, на которую можно уменьшить размер налогооблагаемого дохода. Кому она предоставляется? Есть перечень стандартных условий. Вычет может оформить только:
- Налогоплательщик-резидент РФ, проживающий в России не менее 183 дней в году.
- Плательщик НДФЛ — он должен получать доход, с которого уплачивается НДФЛ. Например, для ИП на УСН, юрлиц или граждан, получающих зарплату в конвертах, вычет не предусмотрен.
- Гражданин, которому предоставлено право на льготу. Оснований для получения множество. Например, при покупке или продаже жилья можно получить имущественный налоговый вычет на квартиру, при расходах на лечение или образование — социальный вычет, при открытии инвестиционного счета — инвестиционный вычет и т.д.
- Гражданин, который сохранил документы, подтверждающие право на вычет. Договор купли-продажи, договор о предоставлении медицинских услуг, контракт с ВУЗом и другие.
Еще для каждого вида вычета есть свои правила. Например, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет, страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужна специальная справка.
Отличается и сумма у каждого вычета — на образование она составляет всего 50 тысяч рублей (ст. 219 НК), а при продаже квартиры — 1 млн рублей (ст. 220 НК). Учтите, это не сумма к возврату, а та сумма, которая уменьшает доход. При покупке жилья без ипотеки, налоговый вычет составит максимум 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 2 млн, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов.
В стандартных случаях сумму вычитают из вашей начисленной зарплаты, выплачивая ее без удержания суммы НДФЛ или его части. Но если налог уже был удержан из зарплаты, при наличии права на вычет он будет считаться излишне уплаченным. Его государство готово вернуть. Для этого нужно заявить свое право на вычет, подав декларацию.
Когда нужно подать декларацию для вычета?
Заявить свое право на любой из вычетов можно только по окончании календарного года, в котором на него возникло право. Ну, например: вы купили квартиру в 2019 году, значит декларацию нужно подавать в 2020-м. Также в 2020-м можно подать декларацию за 3 предшествующих года — с 2017 по 2019. Декларация подается по форме 3-НДФЛ, утвержденной ФНС. Иных форм для получения вычета не предусмотрено.
Стандартная крайняя дата подачи 3-НДФЛ — 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет (п. 1 ст. 229 НК). Но 30 апреля — крайний срок лишь для тех, кто отчитывается о доходах, например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества раньше минимального срока владения. Если в 2019 году вы получали только зарплату, и при этом потратились на лечение зубов, обучение в автошколе или покупку гаража — декларацию можно подать и позже 30 апреля, главное — чтобы в течение 3 лет (п. 7 ст. 78 НК).
Как подать декларацию в ИФНС?
Вообще заполнить и подать декларацию можно множеством способов. Здесь и личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и специальные программы «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ», и личное обращение в ИФНС. Но портал Госуслуг позволяет заполнить декларацию и оформить налоговый вычет онлайн, без загрузки программного обеспечения и иных лишних телодвижений. Потому наш выбор предопределен.
Единственное препятствие — необходимость в регистрации. Вам потребуется ввести анкетные данные, контактный телефон и e-mail. Этого достаточно для первичной регистрации и подачи налоговой отчетности. Для использования иных возможностей сервиса придется подтвердить учетную запись. Сделать это можно через интернет-банкинг (Сбербанк, Почта-банк, Тинькофф) или лично посетив центр обслуживания.
Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция
Итак, регистрация и авторизация завершена. Что делать дальше? Рекомендуем придерживаться такого порядка.
Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ
Без нее декларацию не подать. Это справка о размере полученного дохода и уплаченного с него НДФЛ с помесячной разбивкой. Выдается по заявлению в течение нескольких дней, это не проблема. Ее также можно выгрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.
Параллельно подготовьте необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Договора, чеки, справки — все, что может потребоваться. Сделайте их фотографии или скан-копии, их нужно будет загрузить вместе с декларацией.
Шаг 2. Находим нужную услугу
Для этого переходим на сайт Госуслуги и во вкладке «Услуги» выбираем «Налоги и финансы», а там «Прием налоговых деклараций (отчетов)».
Там выбираем «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)» — услуга предоставляется в электронной форме. Откроется окно, в котором нужно выбрать тип получения услуги. Нам нужен тот, который позволяет заполнить декларацию онлайн. Затем жмем кнопку «Получить услугу»
Нужно выбрать режим «Заполнить новую декларацию» и выбрать годы, за которые будут оформлена отчетность.
Шаг 3. Заполняем форму
Сведения из профиля, которые вы внесли в личном кабинете, автоматически загрузятся из системы идентификации. Это ускорит сам процесс заполнения и поможет избежать ошибок. Останется заполнить только сведения о доходах и вычетах. Нажимает кнопку «Далее», попадаем на вкладку «Доходы».
Доходы придется добавить с помесячной разбивкой вручную или выгрузить из справки 2-НДФЛ, если она была предоставлена в электронной форме. Очередной раз нажав «Далее» попадаем на страницу вычетов. Выбираем нужный вычет, ставим в нужном месте галочку и заполняем необходимую информацию. Например, если это возврат налога за лечение, Госуслуги предлагает выбрать «Социальные вычеты» и внести сумму потраченных на это расходов.
Шаг 4. Подводим итоги и отправляем декларацию
Система выведет вас на страницу «Итоги», где покажет общую сумму дохода, сумму к возврату и предложит 3 варианта действий: «Скачать», «Экспортировать», «Сформировать файл для отправки». Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись, выбираем третий вариант и отправляем декларацию сразу в налоговую. Если подписи нет, придется скачать декларацию и подать ее лично.
По регламенту на проверку декларации уйдет до 3 месяцев. Отследить статус проверки можно в личном кабинете. Если налоговики примут декларацию, система предложит подать заявление на возврат налога.
Шаг 5. Подаем заявление о возврате налога
Возможность подачи заявления станет активной только после подтверждения приема декларации. Но сделать это напрямую на портале не получится — сервис переключит пользователя на ресурс ФНС. Опять же, заполнять придется лишь отдельные графы — основная информация выгружается из системы идентификации ЕСИА. Вот, кстати, рекомендуемая ФНС форма такого заявления. Оно будет рассмотрено в месячный срок, после чего суммы налога возвращаются из бюджета на указанный в заявлении счет.
Что в итоге? С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев. Этот срок одинаков для всех способов подачи декларации, тут ничего не уменьшить. Но Госуслуги, это не только про экономию времени — это еще и способ подачи документов, не вставая с дивана!
Налоговый вычет через Госуслуги
При некоторых обстоятельствах россияне могут оформить налоговый вычет — вернуть уплаченный с заработка НДФЛ, который по действующему законодательству составляет 13%. Возмещением занимается ФНС на основании предоставленного пакета документов и справки 3-НДФЛ. Последнюю можно заказать на Госуслугах.
Дата публикации: 19.04.21
34.5k
0
Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Открыть профиль
Рассмотрим, как оформить налоговый вычет через Госуслуги, пошаговый порядок действий, сбор необходимых документов, ключевые условия получения возмещения НДФЛ. Полностью удаленного способа оформления нет, но часть процедуры можно провести через госпортал. Подробно обо всем — на Бробанк.ру.
-
За что дается налоговый вычет
-
Кто может получить налоговый вычет
-
Как получить налоговый вычет через Госуслуги
-
Как действовать дальше
За что дается налоговый вычет
Налоговый вычет предоставляется при некоторых расходах гражданина. То есть сначала он тратит деньги, а после подает заявление в ФНС на получение налогового вычета.
Существуют два основных налоговых вычетов:
- Социальный. Вычет положен гражданам, которые потратились на платные медицинские услуги, приобретение медикаментов, на благотворительность, на обучение. Чаще всего речь идет о медицине и лечении, получить можно до 120 000 рублей. Вычеты оформляются не только на заявителя, но и на его родных и на ребенка, если речь об обучении.
- Имущественный, который волнует граждан чаще чего. Если гражданин РФ приобрел недвижимость, он вправе получить налоговый вычет. При стандартной покупке можно получить до 260 000, при ипотеке — до 390 000 рублей.
Стандартно налоговый вычет на Госуслугах желают получать как раз граждане, которые купили недвижимость, прошли платное лечение или обучение. Но есть и другие виды вычетов, которые оформляются реже. Это инвестиционный, профессиональный и стандартный.
Стандартный налоговый вычет — это вычет для тех, у кого есть дети. Если зарплата родителя меньше 350 000 руб/год, он может через работодателя оформить вычет. Из налогооблагаемой базы ежемесячно будут убирать по 1400 на первого ребенка и по 3000 на последующих.
Кто может получить налоговый вычет
Прежде чем подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги или иным способом, убедитесь, что вам положена эта льгота. Вычеты положены только резидентам РФ, которые имеют официальный заработок. Работодатель выплачивает каждый месяц за работника НДФЛ, его и можно вернуть путем оформления вычета.
Вы можете оформить вычет, если:
- купили любое жилье, в том числе в ипотеку, потратились на строительство жилья, приобрели земельный участок для строительства. Если недвижимость приобреталась в браке, вычет может оформить любой супруг;
- если вы потратились на собственное обучение, своих детей (в том числе опекаемых), опекаемых брата или сестры. Это может быть любое лицензированное образовательное учреждение;
- приобретали дорогостоящие медикаменты, проходили платные медицинские услуги. Причем не только для себя, но и если платили за родителей или своих детей, в том числе опекаемых. Страховые взносы в ДМС также сюда относятся.
Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного работником налога НДФЛ. Сумму вычета ограничивает государство. Максимальные 390 000 актуальны при покупке жилья в ипотеку.
Как получить налоговый вычет через Госуслуги
Для примера рассмотрим самый популярный среди россиян вычет — при покупке недвижимости. Закон говорит о том, что при покупке или строительстве жилья стандартным образом можно вернуть максимально 260 000, а если речь об ипотеке, то 390 000.
Если это простая покупка жилья, то предельная сумма для расчета вычета — 2 000 000 рублей. То есть можно получить 13% от нее, а это 260 000 рублей. Если на квартиру потрачен 1 000 000, соответственно, можно получить максимум 13% от него, то есть 130 000. При цене жилья более 2 000 000 гражданин все равно получит предельно 260 тысяч.
Если речь об ипотеке, вычет рассчитывается с суммы до 3 000 000, в которую может входит и цена недвижимости, и начисленные банком проценты.
В пакет обязательных документов для получения имущественного налогового вычета входит справка 3-НДФЛ, вот как раз ее и можно заказать через государственный портал. Сам же вычет через Госуслуги не оформляется.
Как заказать 3-НДФЛ через Госуслуги:
Необходимо зайти на госпортал под своими учетными данными и найти через поиск страницу “Подача налоговых деклараций физлиц 3-НДФЛ”. Далее нажать кнопку “Получить услугу”:
Система откроет страницу с пояснением, что для формирования справки 3-НДФЛ необходимо воспользоваться специальным сервисом от ФНС “Декларация”. Нужно кликнуть по этой ссылке:
Портал Госуслуги перенаправит пользователя на сайт ФНС, откуда нужно установить программу Декларация на свое устройство. Установка стандартная и бесплатная:
После скачивания открываете программу и начинаете заполнение декларации уже через нее. Сначала указываете данные о себе, потом о доходах и так далее.
Подробная инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ через Госуслуги. →
Программа формирует справку на основании представленных данных. Ее можно распечатать и приложить к пакету документов для передачи в ФНС.
Получить налоговый вычет через Госуслуги за квартиру, лечение или оплату образования нельзя. Единственное, что возможно, — это заказать справку 3-НДФЛ, которая нужна при оформлении имущественного вычета.
Как действовать дальше
Подать на налоговый вычет на Госуслугах невозможно, нужно контактировать непосредственно с Налоговой службой. Перед обращением нужно собрать пакет документов, который будет отличаться в зависимости от вида вычета.
Стандартно заявление подается гражданином на следующий год после покупки квартиры/оплаты лечения/обучения. Декларацию можно подать и за три предыдущих года. Например, в 2021 году подать за 2018, 2019 и 2020.
Если речь об имущественном вычете, гражданин предоставляет:
- справку 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ из бухгалтерии за необходимый период (именно в этой справке указывается сумма уплаченного налога, который можно вернуть);
- свежая выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности недвижимости;
- акт приема-передачи, если речь о долевом строительстве;
- подтверждение оплаты стоимости недвижимости;
- если заявитель состоит в браке, нужно свидетельство о браке. Плюс составляется соглашение о распределении вычета между супругами.
Сумму отложенного налогового вычета считает гражданин и указывает ее в заявлении. Сотрудники расчетов не ведут, но при проверке документов все будет проверено.
После сбора документов можно посещать ФНС по месту проживания. Предварительно можно записаться на прием на сайте налоговой службы:
Обратите внимание, что вычет можно получать несколько раз. Например, вы купили квартиру за 1 800 000 рублей, вам положен вычет в размере 234 000 рублей. Но если в этом прошлый год вы уплатили в виде НДФЛ 100 000, остальные 134 000 переносятся на следующие периоды.
После подачи документов налоговая выполняет проверку. Если все верно, вычет положен, он зачисляется на счет заявителя. Период ожидания — до 4 месяцев (через 3 дается отчет по итогу проверки, еще месяц дается ФНС для передачи средств).
Частые вопросы
Можно ли получить налоговый вычет за квартиру на Госуслугах?
Нет, такой сервис на государственном портале не предусмотрен. Заявления от граждан вместе с пакетом документов принимаются только в отделениях ФНС при личном визите.
Сколько раз можно получить налоговый вычет?
Закон не ограничивает граждан в этом праве. Если совершена следующая покупка недвижимости, если вновь деньги потрачены на образование или лечение, гражданин снова может обращаться в ФНС.
Как рассчитать налоговый вычет на квартиру самому?
При стандартной покупке это 13% от цены объекта, но не более 260 000 рублей. Например, если вам положено 200 000, а в 2-НДФЛ отражена сумма уплаченных за год налогов на 120 000, остальные 80 000 можно получить в следующем году.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет?
По итогу прошедшего года. В целом, у гражданин есть 3 года после года, когда был зафиксирован повод для получения вычета. При больших суммах вычета можно обращаться не на следующий год, а на второй или третий, чтобы получить всю сумму разом.
Почему нельзя оформить вычет через Госуслуги?
ФНС принимает заявления от граждан только лично, дистанционно заявления не принимаются. Через личный кабинет Налоговой службы заявления тоже не подаются.
УрокОпубликовано: 30 августа 2024 г.Обновлено: 18 марта 2025 г.
Как через «Госуслуги» подать на налоговый вычет
Что такое налоговый вычет, за какие расходы и доходы можно вернуть часть денег и как это сделать с помощью «Госуслуг»
Это последний урок раздела о «Госуслугах». В нем расскажем, что такое налоговый вычет, за какие расходы и доходы можно вернуть часть денег и как это сделать с помощью «Госуслуг». Дополнительный материал, о том как защитить свои документы на портале, ищите в приложении.
Какие налоговые вычеты можно получить через «Госуслуги» в 2024 и 2025 годах
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог) при соблюдении определенных условий. Это мера государственной поддержки для граждан, уплачивающих налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Право на налоговый вычет имеют налоговые резиденты Российской Федерации, то есть граждане России и иностранцы, которые уплачивают НДФЛ.
Есть три способа получить вычет:
- Через работодателя. Как выгоднее получать налоговый вычет: через работодателя или на следующий год написали здесь.
- В упрощенном порядке (на сайте ФНС).
- По декларации 3-НДФЛ. При оформлении вычета через «Госуслуги» потребуется декларация.
Какие налоговые вычеты можно получить через «Госуслуги»
В последние годы появились новые налоговые вычеты. Перечислим все, которые можно получить с помощью «Госуслуг».
| Тип вычета | Вычет | Лимит в 2024 году |
| Стандартный | на детей | 350 000 |
| Социальный | на обучение |
150 000 |
| лечение | ||
| покупку лекарств | ||
| страхование (негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы на накопительную часть пенсии, страхование жизни, добровольное медицинское страхование) | ||
| физкультура и занятия спортом | ||
| благотворительность | ||
| сдача ГТО (с 2025 года) | ||
| Инвестиционный | внесение личных средств на ИИС | 400 000 |
| доход от операций с ценными бумагами на ИИС | нет | |
| Имущественный | покупка или строительство жилья | 2 000 000 |
| проценты по ипотеке | 3 000 000 |
В каком случае нужно подавать вычет через «Госуслуги»
Квиз
Обратите внимание!
Через «Госуслуги» можно оформить вычет только в следующем году после года, когда были расходы. То есть если вы купили квартиру в 2024 году, то заявление на вычет на «Госуслугах» сможете оформить только в 2025-м. Чтобы начать получать вычет уже в 2024 году, вам нужно оформить вычет через работодателя.
Как получить налоговые вычеты через «Госуслуги»
Как подать заявление на налоговый вычет через «Госуслуги»: подготовили пошаговую инструкцию.
Важно!
Нужна подтвержденная учетная запись на «Госуслугах». Подробную инструкцию о том, как зарегистрироваться в «Госуслугах» и подтвердить аккаунт, написали в первом уроке.
Для подписания заявления нужна электронная подпись. Ее можно получить с помощью бесплатного мобильного приложения от «Госуслуг» — «Госключ». Для получения электронной подписи понадобится загранпаспорт с биометрией. Если паспорта с биометрией нет, нужно будет подтвердить свою личность в МФЦ.
Информация и документы, которые потребуются для заполнения декларации
Номер налоговой инспекции (выбирайте по месту прописки).
Паспорт.
ИНН.
Сканы или фотографии документов, которые подтверждают доходы (справка 2-НДФЛ) и расходы (справки, выписки, чеки).
Когда вся информация под рукой, можно заходить на портал «Госуслуги».
В разделе «Штраф/Налоги» выберите услуги «Прием декларации 3-НДФЛ».
Скачайте программу «Декларация» и установить ее на свой компьютер. Программу можно скачать с официального сайта ФНС. Расскажем, как правильно установить ее на компьютеры с разными операционными системами.
Как подать декларацию на налоговый вычет
Заполнить декларацию 3-НДФД за прошлый год. Если у вас только один источник дохода — зарплата, значит, данных не очень много, заполнение декларации займет 15–20 минут.
- Скачайте необходимую версию программы и заполните нужные поля. Программа попросит вас следующее.
- Выбрать инспекцию.
- Ввести данные паспорта, ИНН, телефон.
Заполнить раздел о доходах. Перенесите все данные из справки 2-НДФЛ.
- Заполните раздел о вычетах. Отметьте нужные галочками и укажите суммы своих расходов. Система автоматически посчитает сумму к возврату.
- Сохраните файл. Для оформления налогового вычета через «Госуслуги» вам понадобится файл xml.
Зайти в учетную запись на портале «Госуслуги». Скорее всего, система сохранила черновик вашего заявления, так что продолжайте заполнение.
Если вы раньше не подавали декларацию, то выбирайте последний пункт.
Загрузите документы. Прикрепите декларацию в формате xml и документы, которые подтверждают право на вычет. Например, договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи недвижимости, выписку из ЕГРН и подтверждение факта оплаты.
Подписать заявление. Для подачи заявления понадобится УНЭП, полученная в приложении «Госключ», или УКЭП, оформленная в аккредитованном удостоверяющем центре.
Обратите внимание!
Заявления на большинство налоговых вычетов можно подать только в течение трех лет. Это правило не распространяется на покупку недвижимости и ипотеку.
Когда вернут налоговый вычет
В течение 1 дня, после того как вы отправили заявление, придет ответ.
Проверяйте вкладку «Уведомления» в личном кабинете на «Госуслугах». Если документ заполнен правильно, то его примут в работу. Если есть ошибки, то придет отказ и указание причины.
В течение 3 месяцев налоговая проведет проверку документов и пришлет ответ в личный кабинет «Госуслуг».
В течение 1 месяца после положительного ответа деньги будут перечислены на счет, который вы указали в заявлении.
Обратите внимание!
Указаны максимально возможные сроки для получения вычета. В некоторых случаях, когда все документы в порядке, вычет приходит очень быстро: в течение месяца после подачи заявления.
Как подать на вычет, чтобы не получить отказ
Разберем самые популярные причины, почему заявление на вычет может быть отклонено.
Неправильный формат. Это значит, что вы отправили декларацию, которая не соответствует установленной форме. Например, заполнили декларацию за 2023 год, используя форму 2022 года.
Неверно выбрана инспекция. Означает, что вы неправильно указали в декларации налоговый орган. Подайте декларацию в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
Неправильные личные данные. Означает, что вы допустили ошибку в номере ИНН, Ф. И. О. или паспорте. Нужно исправить и отправить заново.
Неправильный номер корректировки. Означает, что вы неправильно пронумеровали уточняющие декларации. Если вы впервые подаете декларацию, то ее номер «0», следующая — «1» и так далее. Проверить номер можно в истории отправленных заявлений на «Госуслугах» или в личном кабинете ФНС.
Также ФНС откажет, если отправили заявление о получении налогового вычета по истечении срока давности (после 3 лет). Например, 2024 год — последний год, когда можно оформить возврат за 2021 год. Исключение — имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилья. Он не имеет срока давности.
Теперь вы знаете
- Через «Госуслуги» можно получить любой налоговый вычет. Единственное ограничение — год возврата. Через «Госуслуги» можно вернуть вычет только за прошедшие 3 года (исключение — имущественный вычет).
- Для оформления заявления нужны подтвержденный аккаунт «Госуслуги» и усиленная электронная подпись.
- Дополнительный материал, о том как защитить свои документы на портале, ищите в приложении.
- В течение 1 дня вам придет ответ о том, что заявление принято (или отклонено). Деньги перечислят, после того, как налоговая проведет камеральную проверку.
«Госуслуги» и хранение документов
Персональные данные удобно хранить на портале: они всегда под рукой. Но стоит задуматься о безопасности этих документов. В приложении Банки.ру собрали интерактивный гайд на эту тему.
Другие полезные материалы ищите в мобильном приложении:
Документы для получения налогового вычета на лечение и лекарства
Как получить налоговый вычет за квартиру
Как получить налоговый вычет за обучение
Как войти в Личный кабинет налогоплательщика
Для этого потребуется зайти на сайт ФНС и выбрать личный кабинет из трех вариантов: физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица. В этой статье мы остановимся на Личном кабинете для физических лиц.
Войти в Личный кабинет можно с помощью подтверждённой учётной записи на портале Госуслуги.
При первом входе в пространство Личного кабинета для его формирования может потребоваться 1-2 дня.
Также можно воспользоваться аналогичным мобильным приложением «Мой налог», в котором функционал повторяет возможности Личного кабинета.
Что такое электронная подпись и как её создать
При подаче электронного заявления в налоговую потребуется неквалифицированная электронная подпись (НЭП). Она нужна, чтобы подписывать документы. Её можно создать прямо в личном кабинете:
-
зайти в «Настройки профиля»
-
выбрать раздел «Электронная подпись»
-
убедиться, что выбран вариант хранения подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России»
- придумать пароль для дальнейшего использования электронной подписи
Для генерации электронной подписи также потребуется время. Процесс может занять от 30 минут до суток. Результат отобразится на той же странице.
Как подать заявление на налоговый вычет
Вы зашли в личный кабинет, создали электронную подпись, теперь можно переходить к заполнению формы на получение налогового вычета. Все вычеты можно найти в разделе «Каталог обращений» → «Получить налоговый вычет».
В этой статье мы рассмотрим заполнение формы на примере имущественного налогового вычета. Когда вы выбрали нужный тип вычета, нужно нажать на кнопку «Подать заявление» напротив его названия.
Далее необходимо пошагово заполнить форму на получение вычета.
Шаг 1. Основные данные о заявителе
Здесь нужно указать:
-
Год, за который вы хотите вернуть уплаченный НДФЛ. Например, год, когда возникло право собственности на жилье, или последующие года.
-
Подавали ли вы раньше декларацию 3-НДФЛ за этот год (да, если оформляли и другие налоговые вычеты через личный кабинет).
- Телефон заявителя. Указывайте корректный номер, по которому с вами можно связаться при необходимости. Например, чтобы уточнить предоставленные сведения.
Шаг 2. Сведения о доходах
Обратите внимание на пункты:
-
доход за год
-
с дохода удержан налог
Вернуть в качестве вычета можно не больше средств, чем было уплачено по НДФЛ.
Другие неучтённые доходы добавить нельзя, для этого понадобится заполнить полную декларацию 3-НДФЛ и приложить справку от работодателя.
Шаг 3. Сведения о расходах и вычетах
Здесь необходимо указать объект или объекты недвижимости, которые были приобретены или построены. А также суммы расходов на их приобретение или оплату ипотеки, если использовались заёмные средства. Недвижимость можно выбрать из списка или добавить по кадастровому номеру или другому идентификатору.
Если вы уже получали раньше имущественный вычет с покупки, строительства или оплаты процентов по ипотеке на приобретение жилья, то необходимо указать сумму полученного вычета.
Шаг 4. Реквизиты счёта для перечисления налогового вычета
На этом этапе отображается сумма налогового вычета.
Реквизиты для перечисления средств можно выбрать из предложенного списка. Налоговая знает о большинстве ваших счетов, эти сведения ей направляют банки. Если нужного счёта нет в списке, то его можно указать вручную. Если вы не укажете счёт (кнопка «Пропустить»), то сумма вычета будет числиться на Едином налоговом счете (ЕНС) в Личном кабинете в качестве переплаты. В любой момент деньгами можно оплатить налоги или перевести их на банковский счёт.
Шаг 5. Подтверждающие документы
В этом разделе необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Для получения имущественного вычета список документов может различаться.
Покупка жилья:
-
договор купли-продажи
-
платёжные документы
Покупка жилья у застройщика:
-
договор участия в долевом строительстве
-
акт приёма-передачи имущества
-
платёжные документы
Строительство дома:
-
договор купли-продажи земельного участка
-
договор подряда
-
другие договоры, например, на разработку проекта дома
-
платёжные документы в том числе на покупку отделочных материалов
Покупка в ипотеку:
-
кредитный договор
-
справка из банка о сумме фактически уплаченных процентов
Дополнительные документы:
-
свидетельство о браке
-
свидетельства о рождении детей
-
решение суда об усыновлении или об установлении опеки или попечительства
Справочно
Платёжными документами могут быть:
- товарные и кассовые чеки
- квитанции к приходным ордерам
- банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца
- акты о закупке материалов (если продавец материалов — физическое лицо, то в акте должны быть указаны его адресные и паспортные данные)
- другие документы, подтверждающие расходы налогоплательщика
Шаг 6. Подтверждение
На этом этапе вы можете просмотреть сформированную декларацию 3-НДФЛ целиком, а затем подписать заявление с помощью электронной подписи (необходимо ввести пароль). Затем направить документы в налоговую с помощью кнопки «Отправить».
Как подать заявление для получения вычета через работодателя
Чтобы получить вычет через работодателя в том же году, в котором возникли расходы, необходимо подать заявление в ФНС. Это можно сделать с помощью специальной формы в Личном кабинете.
У работодателя можно получить три вида вычетов: стандартные, социальные, имущественные. Работодатель сам предоставляет стандартные вычеты на основе предоставленных ему документов. Например, вычет на детей.
Подтверждать право на вычет нужно только при получении имущественных или социальных вычетов. Для этого в «Каталоге обращений» нужно выбрать блок «Запросить справку (документы)» и выбрать одно из заявлений.
Далее необходимо указать информацию о:
-
приобретённых объектах недвижимости
-
сумме расходов на объект недвижимости
-
работодателе, у которого вы хотите получить вычет
Как правило, в этом блоке объекты недвижимости уже указаны списком, остаётся выбрать нужный. Если необходимого объекта нет, его можно добавить, указав кадастровый номер.
Далее в карточке объекта нужно нажать на кнопку «Добавить работодателя» и указать информацию об организации или ИП, где вы работаете. ФНС направит уведомление о вашем праве на вычет работодателю (напрямую организации или ИП).
Следующий шаг — загрузка подтверждающих документов. Это могут быть:
-
договоры (купли-продажи, участия в долевом строительстве, ренты и другие)
-
платёжные документы (квитанции, чеки, банковские выписки и другое)
-
подтверждение уплаты процентов по кредиту (справка из банка)
Когда все сведения об объектах и работодателях указаны, а документы прикреплены, нужно нажать кнопку «Далее».
В следующем окне необходимо подписать заявление электронной подписью:
-
ввести пароль
-
отправить заявление на рассмотрение в ФНС с помощью кнопки «Далее»
По результатам рассмотрения вам и вашему работодателю придёт уведомление.
Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке
В упрощённом порядке можно получить только некоторые вычеты:
-
имущественный вычет за расходы на приобретение недвижимости
-
инвестиционный налоговый вычет
ФНС получает сведения от банков и других налоговых агентов о наличии права на получение налоговых вычетов.
В Личном кабинете налогоплательщика будет сформировано предзаполненное заявление. Его нужно подтвердить, подписать и отправить на проверку. Повторно загружать документы в Личный кабинет не нужно. Исключение — в документы внесены изменения или появились дополнительные документы.
Упрощённые вычеты отражаются в специальном разделе с аналогичным названием.
В 2025 году, начиная с расходов с 1 января 2024 года, в упрощённом порядке можно будет получить социальные вычеты:
- за обучение
- лечение
- спорт и фитнес
В какие сроки ФНС формирует заявление:
- если сведения поданы до 25 февраля — не позднее 20 марта
- если сведения поданы после 25 февраля — в течение 20 календарных дней
Камеральную проверку по упрощённому порядку проводят в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления. На практике срок проверки — около 10 календарных дней. Выплата приходит в течение 2 недель после проверки.
Подробнее об упрощенных вычетах рассказали здесь.
В какие сроки можно подавать документы на налоговый вычет
Социальные вычеты можно оформить только за три последних года. Например, в 2025 году можно оформить вычеты за 2022, 2023 и 2024 годы. Для имущественных вычетов нет срока давности, но он установлен на возврат налога — вернуть НДФЛ можно также за последние три года.
Если ФНС отказала в предоставлении вычета, причины могут быть разные:
- пропущен срок оформления вычета
- декларация неправильно заполнена
- нет подтверждающих документов
- иные причины (их указывают сотрудники ФНС в ответном письме в Личном кабинете)
Если декларация заполнена неверно, нужно подать уточненную. Для этого выберите отправленную декларацию и нажмите кнопку «Уточнить декларацию». Исправьте ошибки, следуя подсказкам в Личном кабинете. Если вы уточняете декларацию в первый раз, в графе «Номер корректировки» поставьте 1.
Правильно заполненная декларация и полный пакет подтверждающих документов значительно увеличивают шансы на положительное решение после проверки ФНС.
Дата публикации: 09.12.2021 11:02 (архив)
Это архивная публикация — она может содержать устаревшую информацию.
Зачастую физическим лицам необходимо получить справку о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ как с основного, так и с прошлого места работы. Имея доступ к «Личному кабинету налогоплательщика – физического лица», обращаться в организации для получения справки не нужно. Достаточно зайти в свою учётную запись, найти раздел «Налоги», выбрать подраздел «доходы», после чего можно увидеть все данные о доходах. Более того, в Личный кабинет попадают и сведения о доходах из Фонда социального страхования (ФСС).
Прежде чем начать заполнять декларацию, налогоплательщику необходимо получить электронную подпись. Формируется она в Личном кабинете. Пользователю, после входа в свою учётную запись, нужно войти в раздел «Профиль» и пройти по строчке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи». Как только сертификат будет сформирован, физическому лицу придёт сообщение о том, что он выпущен успешно.
Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, физическому лицу необходимо зайти в «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица» через сайт ФНС России www.nalog.ru при помощи своего логина и пароля, зайти в раздел «Обращение по жизненным ситуациям» и нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ».
После заполнения документа, налогоплательщику останется лишь подписать его полученной в Личном кабинете электронной подписью и направить её в налоговый орган.
Напомним, получить доступ к Личному кабинету налогоплательщика в настоящее время можно одним из следующих способов:
1. С помощью учётной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) портала Госуслуги. Граждане, зарегистрированные на Госуслугах, могут авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика-физического лица» при условии идентификации в одном из уполномоченных центров регистрации ЕСИА.
2. При посещении офиса МФЦ Приморского края. При себе налогоплательщику необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.
3. При личном обращении в любой налоговый орган по предварительной онлайн-записи на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru.