Как получить имущественный вычет по процентам по ипотеке пошаговая инструкция

Содержание

Что такое налоговый вычет за проценты по ипотекеРазмер налогового вычетаКто имеет право на налоговый вычетКак получить налоговый вычетСроки и ограниченияПодведем итоги

Если вы купили недвижимость в ипотеку, у вас есть возможность вернуть уплаченные проценты. Рассказываем, кто имеет право получить налоговый вычет по ипотеке в 2025 году, сколько средств можно получить, какие условия необходимо соблюсти и какие документы для этого нужны.

Что такое налоговый вычет за проценты по ипотеке

При приобретении недвижимости — квартиры, дома, дачи, земельного участка — или строительстве и отделке жилья можно вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Для этого предусмотрен имущественный налоговый вычет, который распространяется как на стоимость самой недвижимости (основной вычет), так и на проценты по ипотечному кредиту. Чтобы получить налоговый вычет, необходимо быть официальным налогоплательщиком и иметь оформленное право собственности на объект. Таким образом, льготой могут воспользоваться только физические лица, которые платят НДФЛ и используют недвижимость для личных нужд.

НДФЛ облагаются следующие виды доходов:

Зарплата и другие доходы от трудовой деятельности
Доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более минимального срока
Доходы от сдачи недвижимости в аренду
Проценты по вкладам, превышающие необлагаемый минимум
Дивиденды российских компаний (для резидентов)
Доходы от предпринимательской деятельности (в отдельных случаях)

Есть ключевое условие: ипотечные средства должны быть потрачены исключительно на жилье или земельный участок под застройку. Если кредит оформлен на покупку апартаментов, возврат НДФЛ по процентам не предусмотрен, поскольку такой вид недвижимости не относится к жилому фонду. В случае приобретения земельного участка вычет предоставят только после завершения строительства дома.

При оформлении кредита на жилье важно учитывать его вид: налоговый вычет возможен только по ипотеке. Если недвижимость приобретена за счет потребительского кредита, получить возврат по процентам не удастся.

Размер налогового вычета

Важно не путать налоговый вычет за покупку недвижимости и вычет по ипотечным процентам. Первый из них (основной имущественный вычет) — это возврат части НДФЛ с суммы, потраченной на покупку квартиры, дома или земельного участка. Максимальная сумма, с которой можно вернуть вычет — 2 млн ₽. Таким образом, вы имеете право получить до 260 тысяч ₽, то есть 13% от 2 млн ₽.

Налоговый вычет по ипотечным процентам — это возврат части НДФЛ с уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма — 3 млн ₽, то есть можно вернуть до 390 000 рублей — 13% от 3 млн ₽.

В 2025 году предельная сумма для возврата НДФЛ по ипотечным процентам осталась прежней, но из-за введения новой пятиступенчатой шкалы налогообложения (13%, 15%, 18%, 20%, 22%) максимальный размер возврата увеличился.

Согласно данным ФНС, теперь можно вернуть:

до 390 тысяч ₽ при ставке 13%
до 450 тысяч ₽ при ставке 15%
до 540 тысяч ₽ при ставке 18%
до 600 тысяч ₽ при ставке 20%
до 660 тысяч ₽ при ставке 22%

Таким образом, чем выше налоговая ставка, тем больше сумма возврата.

При этом собственник жилья сам определяет, в каком порядке оформлять вычеты. Законодательство не запрещает получать обе выплаты одновременно.

Основной вычет можно использовать только один раз в жизни. Вычет по процентам по ипотеке можно получить отдельно и только по одному объекту, даже если основной вычет вы уже использовали ранее. Итоговая сумма возврата зависит от стоимости приобретенного объекта и от величины НДФЛ, фактически уплаченного налогоплательщиком.

Для удобства расчетов можно воспользоваться онлайн-сервисами, доступными на банковских сайтах. Также можно обратиться в офис банка, где сотрудники помогут рассчитать сумму налогового возврата при приобретении жилья по ипотеке.

При желании расчет можно выполнить самостоятельно. Например, если по ипотеке было выплачено 2,8 млн ₽ процентов и ваша ставка НДФЛ 13%, то вся сумма учитывается в вычете: 2,8 млн × 13% = 364 тысячи ₽. В случае превышения лимита, например при уплате 3,5 млн ₽ процентов, вычет рассчитывается только с установленного предела: 3 млн × 13% = 390 тысяч ₽.

Правила распространяются на ипотечные договоры, оформленные после 1 января 2014 года. Для кредитов, взятых ранее, ограничений по сумме нет — вычет предоставляется в размере от 13% до 22% от всех фактически уплаченных процентов. Например, если проценты по ипотеке, оформленной до 2014 года, составили 4 млн ₽, а ваша ставка НДФЛ 13%, то возврат будет 520 тысяч ₽.

Кто имеет право на налоговый вычет

Каждый гражданин России, который официально трудоустроен и регулярно платит подоходный налог, имеет право на налоговый вычет. Однако если человек уклоняется от уплаты НДФЛ, воспользоваться этой льготой он не сможет. Еще одно важное условие — необходимо проживать в России не менее 183 дней в течение календарного года. Если человек не является резидентом, право на налоговый вычет за квартиру по ипотеке ему недоступно.

Существуют также категории людей, которые не могут воспользоваться этой льготой. В их число входят пенсионеры, не имеющие официального дохода, студенты, получающие только стипендию, самозанятые, работающие без трудового договора, а также индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы. Кроме того, оформить вычет не смогут лица, потерявшие работу более трех лет назад.

Налоговый вычет позволяет снизить налогооблагаемую базу на сумму фактически выплаченных процентов по ипотеке. Его можно получить не только по банковским кредитным договорам, но и по целевым займам, оформленным в рамках специальных государственных программ. Кроме того, вычет доступен для заемщиков, которые перекредитовали ипотеку, оформив новый кредит для рефинансирования старого. Главное условие — в договоре рефинансирования должно быть четко указано, что заемные средства направлены на выплату ранее взятого ипотечного кредита, используемого для покупки жилья.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет, необходимо выполнить несколько условий:

Приобретенная недвижимость (дом, квартира, комната или доля в них) должна располагаться на территории России
Кредитные средства должны использоваться исключительно на покупку жилой недвижимости. Недвижимость не может применяться в коммерческих целях, а вычет предоставляется только на ту часть расходов, которая не была оплачена за счет государственных субсидий, например, материнского капитала
Налоговый вычет нельзя оформить на военную ипотеку, покупку апартаментов, а также в случаях, когда жилье приобретено у близкого родственника
Если лимит на возврат процентов уже исчерпан при покупке другой недвижимости, повторно получить вычет не получится
Льгота не распространяется на то жилье, которое работодатель приобрел для своего сотрудника

Как получить налоговый вычет

Для получения процентного вычета по ипотеке требуется оформление декларации 3-НДФЛ. Подать документы для налогового вычета по ипотеке можно либо в Федеральную налоговую службу (ФНС), либо через работодателя. В последнем случае процедура займет около месяца — за это время налоговая проверит документы и даст ответ. После получения уведомления работодатель перестает удерживать НДФЛ из заработной платы сотрудника до полного исчерпания суммы компенсации.

Если же подавать заявление через налоговую инспекцию, нужно ждать окончания года, в котором была приобретена недвижимость.

Для оформления вычета по ипотечным процентам понадобятся следующие документы:

Копия паспорта
Справка 3-НДФЛ за тот год, за который требуется вычет
Договор купли-продажи квартиры или договор участия в долевом строительстве
Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности
Копия кредитного договора
Справка из банка о фактически уплаченных процентах
Заявление на возврат налога

Для получения налогового вычета по ипотеке нужно собрать множество документов для налоговой. Помощь в оформлении окажет сервис «Налоговый вычет» от Газпромбанка. Он поможет отследить изменения в налоговом законодательстве, сформировать полный комплект документов, проконтролировать налоговую инспекцию при проведении квартальной проверки, а также передать их в ФНС.

За каждый календарный год оформляется отдельная налоговая декларация. Выберите сразу удобный способ получения средств: через налоговый орган или работодателя. В случае оформления через место работы декларация 3-НДФЛ не требуется. Если же возврат осуществляется через ФНС, необходимо заполнить и подать этот документ. Бланк 3-НДФЛ можно найти на официальном сайте налоговой службы или взять в отделении ФНС.

Сроки и ограничения

Ограничений по срокам получения налогового вычета не предусмотрено. Документы можно подать сразу или через несколько лет. Главное, сохранить все бумаги.

Право на вычет возникает сразу, но сроки его фактического получения зависят от способа оформления. Если через работодателя, то на рассмотрение уйдет примерно 30 дней. В случае подачи через ФНС процедура займет больше времени. После подачи документов и декларации весь пакет проверяют. Это может занять около трех месяцев. Еще месяц дается на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Поэтому деньги с процентов возвратятся не сразу после подачи, а в течение указанного периода, т.е. в общей сумме это составит около четырех месяцев.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Вместе они могут получить от 780 до 1 млн 320 тысяч ₽ в зависимости от ставки. Для этого нужно подать в налоговую заявление на распределение процентов по ипотеке между супругами для налогового вычета.

Правом на налоговые вычеты с процентов по ипотеке не могут воспользоваться, если:

Ипотека выплачивается не от имени заявителя
Купленная недвижимость находится за пределами РФ
Жилье приобретено у близких родственников, т.е. у «взаимосвязанных лиц». С точки зрения закона они относятся к заинтересованным
Недвижимость приобретена при помощи субсидий (льгот) без собственных вложений

Подведем итоги

За выплату процентов по ипотеке налогоплательщик имеет право вернуть налоговый вычет. Правом вычета обладают физлица, которые работают официально либо платят НДФЛ самостоятельно. Вычет недоступен самозанятым и ИП, которые находятся на специальных налоговых режимах.

Правом на налоговый вычет за проценты по ипотеке можно воспользоваться однажды и вернуть проценты за один объект недвижимости. Сумма налогового вычета — от 390 до 660 тысяч ₽ в зависимости от ставки НДФЛ. Если сумма налогов меньше суммы налогового вычета, то он переносится на следующий год — и так, пока весь вычет не будет «исчерпан».

Право на налоговый вычет возникает после получения права собственности на жилье. Но сумма процентов, выплаченных до этого момента, все равно учитывается для вычета. Оформить вычет можно самостоятельно в личном кабинете ФНС или через работодателя.

Источники:

Источник

Вернуть часть расходов, когда квартира куплена в ипотеку, можно с помощью государства. При всех соблюденных условиях возврат из бюджета составит до 650 тыс. руб. Когда оформлено право собственности, НДФЛ платится с доходов, положено возмещение налоговой льготы на имущество и проценты по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет разделяют на два вида: можно вернуть подоходный налог 13% с процентов по займу или с потраченных за жилье денег. Подавать на возмещение суммы можно сразу на два вычета или по отдельности. Также, если есть две недвижимости, приобретенных с помощью заемных средств, есть возможность подать на разные вычеты.

Установлен максимальный лимит суммы, которая подлежит возврату, независимо от того, за сколько вы купили дом или квартиру — 2 млн руб. Гражданин, оформивший основной вычет, получит 13%, что в перерасчете в денежный эквивалент — до 260 000 руб. В случае, когда жилье приобрели меньше, чем за 2 млн руб., неиспользованный остаток можно учитывать при следующей сделке с недвижимостью согласно НК РФ.

Важные нюансы:

Каждому покупателю квартиры в ипотеку дается лимит на возврат подоходного налога в 260 тыс. руб. Если выплаты уже покрыли максимальный предел (даже по суммарным сделкам) — больше возможности оформить имущественный вычет не предоставится.
Размер вычета за год не должен быть больше, чем сумма подоходного налога. Условно, когда налог к возврату заемщика за год составил всего 190 тыс. руб., то выплата будет не больше этой суммы. Разница переносится на следующий период до тех пор, пока не израсходуется лимит в 260 тыс. руб.
Когда жилье было приобретено у родственников, возврат НДФЛ невозможен.
Возместить часть средств за апартаменты не получится, так как под условия вычета попададает только жилая недвижимость (с учетом стойматериалов, работ и других затрат, если приобрели объект без отделки и предоставили необходимые документы).

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Каждый, кто купил жилье с помощью заемных средств, имеет право на возврат процентов. Покупатель также может рассчитывать на 13%, как и при основном имущественном вычете, однако лимит намного больше — 3 млн руб. Самостоятельно понять, сколько денег вы получите за проценты, можно через сайт банка.

Максимум за проценты можно вернуть 390 тыс. руб., или 13% от 3 млн. руб. На счет налогоплательщика вернут сумму в пределах установленного лимита.

Стоит отметить: сумма компенсации за проценты, в отличие от имущественного возврата, не подлежит переносу на другой объект недвижимости, и получить такой вычет можно 1 раз. Если покупатель единожды израсходовал лимит в 390 000 рублей, больше денег вернуть не получится.

Случаи, когда откажут в возврате денег за переплату:

когда покупатель не вносил личные средства за жилье (актуально для военной ипотеки, маткапитала или когда предоставили рабочую квартиру);
когда за прошлую недвижимость государство уже компенсировало расходы заемщика (право возврата вычета по процентам дается только на одну сделку);
когда залоговый объект — апартаменты (нежилое имущество);
если НДФЛ уже распределяется на социальный налоговый вычет;
когда жилой объект раньше принадлежал родственнику заемщика (степень родства указана в ст.105 НК РФ).

Если вы купили недвижимость в ипотеку до 01.01.2014, то получится вернуть больше денег, так как раньше не был установлен лимит в 3 000 000 руб., и государство возвращало 13% со всех процентов. Например, вы купили жилье в ипотеку в 2010 году, а проценты — 4 000 000 руб., сумма возврата может составить до 520 000 руб.

Когда можно получить вычет за проценты

Когда покупатель оформил право собственности на квартиру, у него появляется возможность компенсировать часть потраченных денег. Подавать документы на вычет процентов можно на следующий год после того, как внесли данные в Росреестр.

Не имеет значения, в течение какого времени вы будете подавать декларацию на налоговый вычет — каждый год или раз в два-три года или иной срок. Налоговая будет возвращать сумму до тех пор, пока не выплатит доступный лимит.

Подать декларации 3-НДФЛ и вернуть средства возможно за три последних года. На каждый год нужно обязательно оформлять отдельную декларацию.

Например, когда обращаетесь в налоговую за вычетом в 2024 году, а квартира была куплена в 2017 году, учтут только 2021 — 2023 годы.

Проценты по ипотеке, которые заемщик с самого начала перечислял кредитной организации, учитываются за весь период с начала действия ипотечного договора. Значит, когда будут поданы декларации за три года, вернут все проценты.

Не все оформляют налоговый вычет сразу после того, как оформили право собственности на жилье. Многие об этом просто не знают. Первоначально обратиться в налоговую можно в течение любого времени с момента покупки квартиры.

Так как нет срока давности, гражданин вправе подать на возврат денег, даже если прошло более 4 лет. Однако, при обращении в ИФНС стоит учитывать, что в этом случае за первый год уже невозможно заявить о расходах.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Чтобы получить вычет и по процентам, и основной налоговый вычет, можно заполнить единую декларацию 3-НДФЛ. Налогоплательщик вправе подать отдельно на возврат % по ипотеке и выбрать, как сделать возврат.

Обратиться в налоговую: если заемщику не хочется растягивать выплаты, и более выгодным вариантом для него является получение крупной компенсации сразу, следует подать декларацию в конце того же года, когда была куплена квартира. Налогоплательщик может прислать документы онлайн или отнести оригиналы в ИФНС.

Обратиться к работодателю: в этом случае заемщику следует сразу подать заявление на возврат суммы, даже если налоговый период истек. НДФЛ при перечислении зарплаты просто не будут удерживать — деньги бухгалтерия перечислит работнику (это не касается прошлых уплаченных налогов в ФНС). Удержание подоходного налога возобновится, как только будет достигнут максимум по полагающейся компенсации.

Чтобы вернуть налоговый вычет по процентам по ипотеке, нужно сделать следующие шаги:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату

Для этого воспользуйтесь любым доступным онлайн калькулятором — сейчас многие сервисы предоставляют такую возможность.

2. Подготовить необходимые документы:

сделать копию документа, удостоверяющего личность гражданина РФ;
запросить на работе 2-НДФЛ;
собрать документы на квартиру: ДДУ или договор купли-продажи, акт приема-передачи;
получить выписку из ЕГРН;
сделать копию подписанного кредитного договора на ипотеку;
запросить справку в банке, которая подтверждает уплату % по кредиту;
оформить заявление на возврат суммы.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую)

Налогоплательщик может решить, каким способом ему сделают вычет. Если обращаться в налоговый орган, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Когда принято решение вернуть сумму с помощью работодателя, заполнять ничего не нужно. Налог, который удерживается с зарплаты, будет поступать вместе с основными зарплатными перечислениями. Если доход за год меньше суммы вычета, бухгалтерия будет перечислять сотруднику 13%.

4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы

Важно помнить: необходимо оформлять документ на каждый год, за который хотите вернуть вычет по ипотеке. Официальный бланк — на сайте ФНС.

5. Получить вычет и вернуть налог

Налоговая отводит на проверку не больше 90-93 дней. После этого налогоплательщик еще может ждать 30 дней, пока налог на доход физического лица переведут на счет. Суммарное количество дней с момента подачи 3-НДФЛ — 120 дней.

Упрощенный порядок

Для того, чтобы быстро вернуть затраченные средства по ипотеке и получить вычет по налогам, достаточно оставить заявление на сайте Федеральной налоговой службы. Упрощенная схема без необходимости сбора документов и заполнения декларации позволяет налогоплательщикам проходить процесс быстрее (около 10-30 дней).

Важно отметить, что не все банки, выдающие ипотеку, могут предоставить возможность заемщику оформить налоговый вычет — подробности нужно узнавать в банке.

Как происходит процесс:

заполняете заявление;
вводите данные банковского счета;
отправляете на проверку.

В ЛК налогоплательщика будет информация о возможности предоставления услуги.

Вычет по процентам в браке

И один, и другой супруг вправе одновременно подать на налоговый вычет. При этом неважно, на кого оформлена ипотека. Предельная сумма денег, на которую может рассчитывать и муж, и жена — 390 000 рублей.

Прибыль можно разделить, но это выгодно, только когда переплата позволит использовать максимальный лимит. В остальных случаях, если переплата небольшая, лучше отказаться от выплаты в пользу супруга/супруги. При этом у супруга остается право получить деньги в следующее обращение.

Заключение

Приобретая жилье в ипотеку, далеко не все знают, что имеют право вернуть налоговый вычет. Государство разработало систему, благодаря которой через обращение в налоговый орган можно суммарно вернуть до 650 тыс. руб. Для этого необходимо попадать под критерии: иметь официальный доход и быть собственником квартиры.

Источник

Содержание страницы

Общая информация
Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)
Вычет при обращении к работодателю
Получение вычета в упрощенном порядке
Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента

Общая информация

^К началу страницы

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере,
остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:

При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно
только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома,
либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы,
связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители),
дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними
долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного
вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

При погашении процентов по целевым займам (кредитам) необходимо подготовить целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Вычет при обращении к работодателю

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю,
предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Получение вычета в упрощенном порядке

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента

^К началу страницы

Источник

Содержание статьи

Какие бывают вычеты и кому они положены
Какую сумму можно получить с процентов по ипотеке
Когда лучше оформить вычет по процентам
Могут ли супруги заёмщиков получить вычет по процентам
Как оформить вычет за уплаченные проценты
Вычет за проценты при рефинансировании кредита
Резюме

При покупке жилья вы можете вернуть до 650 тыс. рублей, ранее уплаченных в бюджет как НДФЛ. Рассказываем, из чего складывается эта сумма, какая её доля приходится на вычет за проценты по ипотеке, когда выгоднее его получить, какие документы потребуются и сохранится ли право на вычет при рефинансировании.

Какие бывают вычеты и кому они положены

Если вы платите подоходный налог (НДФЛ) и купили недвижимость — квартиру, дом, комнату или долю, земельный участок для ИЖС, — то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Это часть уплаченных налогов, которую вам вернут из бюджета после покупки чего-то полезного с точки зрения государства, в данном случае — жилья.

важно

Право на налоговый вычет зависит не от гражданства плательщика НДФЛ, а от его налогового статуса. То есть если вы налоговый резидент РФ, то получите вычет независимо от того, гражданин России вы или нет.

Размер вычета — 13% стоимости жилья, но возвращают его не со всех потраченных средств, а только от суммы до 2 млн рублей.

Таким образом, максимальный размер имущественного вычета: (2 млн × 13%) = 260 тыс. рублей.

Получить такой вычет можно только один раз в жизни, но если жильё стоит меньше 2 млн рублей, то его рассчитывают в зависимости от цены объекта, а остаток можно использовать при покупке другой недвижимости.

Подробнее об имущественном вычете, его расчёте и получении читайте в другой нашей статье.

Если жильё куплено в ипотеку, то заёмщик вправе получить ещё один вычет — за погашение процентов по кредитам на покупку или строительство недвижимости.

Вычет по процентам одобрят, если кредит на жильё является целевым: в условиях должно быть прямо прописано, что средства выданы банком на строительство или покупку жилой недвижимости или земельного участка под ИЖС на территории России.

Обратите внимание

Апартаменты с точки зрения закона являются нежилым помещением, поэтому налоговый вычет при их покупке вы не получите.

Также возврат процентов по ипотеке не одобрят если вы:

брали потребительский кредит и направили эти средства на оплату жилья;
использовали для погашения кредита средства военной ипотеки или другой субсидии — это не ваши деньги, а выплата от государства;
купили объект у взаимозависимого лица: близкого родственника и других, перечисленных в статье 105.1 НК РФ.

Какую сумму можно получить с процентов по ипотеке

Размер ипотечного вычета — 13% выплаченной суммы. Здесь, как и в имущественном вычете, установлен лимит — 3 млн рублей, то есть максимальная выплата за проценты составляет 390 тыс. рублей.

важно

Вычет за уплату процентов по ипотеке единоразовый. Перенести неполученный остаток на другой объект нельзя.

Вернуть НДФЛ можно с той суммы, которую вы уже перечислили банку, поэтому получить сразу весь вычет не удастся.

К примеру, за первый год заёмщик выплатил 250 тыс. рублей процентов, а значит, может вернуть: (250 тыс. × 13%) = 32,5 тыс. рублей.

В следующем году ситуация повторится, и так до исчерпания всего лимита.

Если ипотека выдана до 1 января 2014 года, то действует другое правило: 13% можно вернуть со всей суммы выплаченных процентов. То есть если вы взяли кредит в июне 2013 года и всего заплатили по нему 3,8 млн рублей процентов, то вернуть сможете: (3,8 млн × 13%) = 494 тыс. рублей.

Даже если вы давно закрыли ипотеку, но вычет по процентам не получали, право на возврат у вас сохраняется.

Когда лучше оформить вычет по процентам

Право на любой из вычетов — и имущественный, и с процентов по ипотеке — возникает после регистрации права собственности на жильё.

Заявить о них можно будет со следующего года: если право собственности на квартиру оформили в 2024 году, то подать декларацию для получения вычета можно с 2025 года.

Если говорить об ипотеке на новостройку, то обычно выплачивать кредит за неё начинают значительно раньше получения права собственности. Вычет по процентам в этом случае будет рассчитываться с первого платежа по кредиту, но заявить его всё равно можно только после оформления права собственности.

Например, договор долевого участия заключили в 2022 году, а акт приёма-передачи собственник подписал в 2024-м. Подать декларацию на вычет он сможет в 2025 году, но проценты при этом будут учтены с первого платежа в 2022-м.

важно

С 2014 года вычет по процентам и имущественный налоговый вычет — это два отдельных вычета. То есть вы можете получить вычет на покупку жилья за одну квартиру, а на проценты заявить вычет по другому объекту. Главное, чтобы право на возврат НДФЛ возникло после 1 января 2014 года — до этого момента вычеты были связаны.

Как правило, заёмщики применяют следующую схему возврата: сначала получают имущественный вычет в размере 260 тыс. рублей, так как по нему всю сумму начисляют единоразово, а затем уже заявляют вычет по процентам — его выгоднее получить сразу за несколько лет.

Декларацию можно подавать в ФНС ежегодно, а можно раз в несколько лет, но надо учитывать, что НДФЛ вернут только за три последних года. Так, в 2024 году можно подать заявление на вычет за 2021, 2022 и 2023 годы, а вот декларацию за 2020 год уже не примут.

пример

Сергей купил квартиру в ипотеку за 4 млн рублей и оформил право собственности в 2019 году. В 2024 году он решил оформить имущественный вычет и вычет за проценты.

К возврату у него получилось:

260 тыс. имущественного вычета;
97,5 тыс. за проценты, так как за эти годы он выплатил банку 750 тыс. рублей.

Итого он может вернуть 357,5 тыс. рублей. За 2019–2023 годы он заплатил в бюджет 480 тыс. рублей НДФЛ, но вернуть всю сумму вычетов сразу Сергей не сможет.

В 2024 году к возврату одобрят НДФЛ за 2021–2023 годы, а за этот период в бюджет он уплатил 310 тыс. рублей. Остаток вычета при этом не пропадёт, а перейдёт на следующий год и далее до исчерпания всей суммы.

Узнать, сколько налога на доходы вы заплатили за определённый год, можно из справки 2-НДФЛ. Вы можете запросить её у работодателя, а также самостоятельно скачать из личного кабинета налогоплательщика в разделе «Доходы» на сайте ФНС.

Сумму выплаченных за год процентов по ипотеке можно узнать, запросив соответствующую справку из банка: в отделении, через интернет-банк или мобильное приложение.

Могут ли супруги заёмщиков получить вычет по процентам

При покупке недвижимости в официальном браке право на вычет по процентам имеет каждый супруг, если между ними не заключён брачный договор. При этом не важно, на кого именно оформлено жильё и кредит. Таким образом, на двоих супруги могут получить до 780 тыс. рублей.

Распределять между собой сумму уплаченных процентов они могут в любой пропорции, либо один супруг может отказаться от вычета в пользу другого. Тогда он сохранит право на выплату по процентам до следующей ипотеки. Заявлять вычет обоим супругам выгоднее, если переплата по процентам существенно больше 3 млн рублей.

пример

Супруги Антон и Марина купили в ипотеку дом, сумма выплаченных банку процентов составила 4 млн рублей.

Они могли разделить её пополам, тогда каждый бы получил: (2 млн × 13%) = 260 тыс. рублей, на двоих — 520 тыс. рублей.

Но они решили, что будет выгоднее, если муж получит 390 тыс. сейчас, а жена сохранит своё право на возврат до следующего кредита, так как они планировали менять жильё с использованием ипотеки. Жена потом также оформит вычет по процентам на максимально возможную сумму, и тогда общий размер возврата вырастет до 780 тыс. рублей.

Как оформить вычет за уплаченные проценты

И имущественный, и ипотечный вычет можно получить двумя путями: подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую или передать уведомление о праве на возврат налога работодателю.

В первом случае проще всего действовать через личный кабинет физлица на сайте ФНС. Заполнять декларацию надо за каждый год возврата отдельно. Скачать соответствующие программы можно с сайта налоговой, там сделана разбивка по годам. Другой вариант — пошагово заполнить декларацию онлайн прямо в личном кабинете.

Для получения вычета по ипотеке к декларации нужно приложить:

справку 2-НДФЛ за каждый год, по которому запрашиваете вычет;
копию паспорта;
кредитный договор;
актуальный график погашения кредита и уплаты процентов;
документы об уплате процентов по ипотечному, целевому кредитному договору или договору займа: чеки, банковские выписки, справку от банка об уплаченных процентах;
свидетельство о браке, если жильё куплено без заключения брачного договора, и заявление о распределении вычета между супругами.

Проверка декларации в налоговой длится до трёх месяцев, при положительном решении деньги в течение 30 дней зачислят на счёт, указанный в заявлении.

С 2021 года вычет по ипотеке можно оформить в упрощённом порядке при условии, что банк-кредитор включён в систему обмена данными с ФНС. При этом декларация 3-НДФЛ заполняется прямо на сайте налоговой, к ней прикрепляются необходимые документы, а подтверждение расходов налоговая получает от банка автоматически, хотя для надёжности документы об уплате процентов можно также приложить.

Срок проверки при использовании упрощённой схемы сокращается до 30 дней, а деньги на счёт перечислят в течение 15 дней после её окончания.

Оформление вычета через работодателя позволяет получить его, не дожидаясь окончания года, — вам просто будут платить зарплату без удержания 13% НДФЛ. Для этого надо представить работодателю уведомление из налоговой о своём праве на вычет.

Оформить его также можно через личный кабинет на сайте ФНС: раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку» → «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов».

К заявлению нужно будет приложить копии документов и подписать его с помощью электронно-цифровой подписи, которая формируется прямо в личном кабинете.

Однако в случае вычета по ипотеке такой вариант может быть неудобен: проценты уплачиваются ежемесячно, а значит их уплату придётся постоянно подтверждать справкой из банка.

В таком случае лучше обратитесь за вычетом ближе к концу года — скажем, в ноябре. Тогда при представлении уведомления работодатель вернёт НДФЛ сразу за 11 месяцев, а вам не придётся подавать декларацию и ждать, пока пройдёт камеральная проверка.

Вычет за проценты при рефинансировании кредита

Рефинансирование ипотечного кредита не влияет на получение налоговых вычетов, положенных заёмщику. Проводить его можно сколько угодно раз — вы всё равно сможете возвратить проценты, выплаченные всем банкам.

Сделать это можно через одно заявление, но во втором и последующих договорах обязательно должно быть упоминание, что производится рефинансирование задолженности. К заявлению надо будет приложить все договоры и справки о выплате процентов из каждого банка.

Резюме

Вычет за проценты по ипотеке могут получить налоговые резиденты РФ, являющиеся плательщиками НДФЛ, если они оформили целевой кредит на покупку жилья.
Максимальная сумма вычета — 390 тыс. рублей, то есть 13% установленного лимита в 3 млн рублей.
Заёмщик получает этот вычет по мере выплаты процентов банку. Вернуть всю сумму сразу, как в случае с имущественным вычетом, не получится.
Вычет по ипотеке можно получить один раз в жизни, переносить его неиспользованный остаток на другие объекты нельзя.
Налог можно вернуть за три последних года с даты подачи документов, но сроки подачи при этом не ограничены: можно купить квартиру в 2018 году, а за вычетом обратиться в 2025-м.
Если при помощи ипотеки куплено совместное жильё, получить вычет может каждый из супругов.
Рефинансирование не влияет на право получения вычета по ипотеке, если в следующем кредитном договоре есть ссылка на предыдущий.

Источник