- Кто такой самозанятый
- Порядок оформления самозанятости
- ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
- «Мой налог»
- Веб-кабинет «Мой налог»
- Уполномоченные банки
- Отказ в регистрации
- Расчётный счёт и печать
- Снятие с регистрации и потеря статуса
- Изменения в работе самозанятых в 2025 году
- Итоги
Самозанятым называют лицо, которое имеет статус плательщика налога на профессиональный доход и не привлекает для работы на себя наёмных сотрудников.
Этот статус введён в действие Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
В этой статье разберёмся, что такое самозанятость, как её оформить и как платить обязательные платежи в бюджет.
Кто такой самозанятый
Статус самозанятого введён законом № 422-ФЗ, принятым ещё в 2018 г. Согласно этому документу самозанятым вправе стать физическое лицо без предпринимательского статуса или действующий ИП. После регистрации физлицо получает возможность официально продавать свои товары или услуги, уплачивая налог в виде фиксированного процента от получаемого дохода.
Самозанятый (СЗ) сохраняет свой статус и не обязан платить НДФЛ до тех пор, пока его годовой доход не превысит лимит в 2,4 млн руб. В противном случае он должен приостановить свою деятельность до конца налогового периода или получить статус ИП.
Ставка изменяется в зависимости от статуса контрагента:
- если деньги получены от физлица, с них нужно заплатить 4%;
- если они поступили от ИП или юридических лиц — 6%.
Плательщики НПД имеют право на налоговый вычет в размере 3% от физлиц и 4% от юрлиц и ИП, но не более 10 тыс. руб. Как только лимит исчерпается, платежи будут взиматься в полном размере.
Самозанятые не могут заниматься деятельностью, связанной с производством и продажей подакцизных товаров, оказанием финансовых услуг (кредитование, страхование, инвестиции), организацией азартных игр, а также работой, для которой нужна лицензия.
Подключите ЭДО для самозанятых
Ведите электронный документооборот с любыми контрагентами
Подключить
Порядок оформления самозанятости
Статус самозанятого может получить гражданин России, а также жители стран, входящих в ЕАЭС. Процесс оформления полностью бесплатный. Для него нужно иметь паспорт, а также ИНН, который легко получить в налоговой инспекции в течение 5 рабочих дней.
Посещать ИФНС для подачи заявки на СЗ не придётся. Процедуру легко пройти в интернете с помощью компьютера или смартфона. Рассмотрим подробнее, каким образом можно оформить самозанятость онлайн.
ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
Для этого варианта у плательщика должна быть верифицированная учётная запись на портале «Госуслуги». Способ подходит и жителям России, и иностранцам. Его преимущество в том, что все необходимые данные сервис загружает самостоятельно. Пользоваться сайтом можно с любого стационарного компьютера или мобильного устройства через браузер.
Сам процесс максимально прост. Следует зайти на сайт и авторизоваться, затем найти в меню пункт «Регистрация в качестве самозанятого» и действовать по подсказкам на экране.
«Мой налог»
Приложение для смартфонов специально сделали для использования самозанятыми. Его можно загрузить в магазине для Андроид или iOS. Для регистрации понадобится ИНН и доступ к ЕПГУ, а также онлайн-кабинету на сайте ФНС России.
Этот способ подходит для лиц независимо от гражданства, уже получивших идентификационный налоговый номер и зарегистрированных на сайте УФНС России.
Такой вариант не подойдёт людям, которые не хотят или не могут установить приложение. Кроме того, придётся дополнительно регистрировать личный кабинет налогоплательщика и делать селфи. Но программа автоматически подгружает все данные, поэтому вручную вносить их не потребуется.
Порядок действий:
- Установить приложение «Мой налог» на смартфон или планшет.
- Отсканировать паспорт.
- Сделать фото в приложении.
- Отправить заявление в инспекцию.
Если авторизоваться через портал «Госуслуги», программа подтянет все данные оттуда, и предоставлять документы с фотографией не понадобится.
Веб-кабинет «Мой налог»
Для регистрации плательщику потребуется код и пароль, полученный в налоговой. Этот способ подойдёт для граждан России и стран ЕАЭС при условии, что они уже оформили ИНН.
Преимущество способа в том, что для регистрации не нужно загружать программу для смартфона. Можно авторизоваться в личном кабинете через портал «Госуслуги», что облегчит ввод данных в анкету.
Обратите внимание, что для самозанятых на сайте ФНС России есть отдельная страница плательщиков налога на профессиональный доход. На ней нужно регистрировать другой кабинет. Он отличается от того, где обычно подают декларацию о доходах физлиц, платят земельный, транспортный и имущественный налоги.
Главный недостаток этого способа в том, что просто по паспорту зарегистрироваться нельзя.
Алгоритм действий для регистрации следующий:
- На сайте https://npd.nalog.ru/ выбрать раздел «Регистрация».
- Система предложит загрузить приложение «Мой налог» или воспользоваться веб-версией. Нужно выбрать последний вариант.
- Авторизоваться можно по ИНН и паролю или через портал «Госуслуги».
- В процессе получения статуса СЗ следует написать номер телефона и выбрать регион, в котором будет работать СЗ.
- Также необходимо подтвердить согласие на использование персональных данных и их обработку для взаимодействия с ФНС РФ.
Обратите внимание, что при выборе варианта авторизации через портал «Госуслуги» постановка на учёт происходит автоматически сразу после нажатия на кнопку «Согласен».
Уполномоченные банки
На странице сайта ФНС России, посвящённой налогу на профессиональный доход, опубликован список банков, с которыми налоговая обменивается данными. Эти финансовые учреждения можно использовать для регистрации в качестве самозанятого. На момент подготовки материала в списке было 30 кредитных организаций, среди которых «Альфа-Банк», «Сбербанк», ВТБ, МТС Банк, Т-Банк и другие.
Стать на учёт можно двумя способами:
- Через онлайн-кабинет или приложение банка. Для этого нужно найти соответствующее меню и следовать инструкции.
- По паспорту в отделении банка. Подходит тем, кто не хочет использовать онлайн-сервисы.
Как и в случае с другими способами, обязательно нужен ИНН. Его получают в ИФНС.
Преимущество варианта в том, что пройти регистрацию могут пользователи без компьютера и телефона, без доступа в интернет. Не нужно самому фотографировать себя и сканировать документы.
Одновременно с обращением в отделение менеджеры обычно предлагают оформить пластиковую карту, на которую будут приходить платежи от покупателей или заказчиков. Лучше сразу обращаться в банк, который СЗ выбрал для обслуживания.
Процесс оформления в офлайн-режиме:
- Посетить отделение банка.
- Предоставить паспорт и подписать заявление.
- Статус самозанятого присваивается в тот же день.
В онлайн-режиме процедура похожа на ту, что используется в «Мой налог». Нужно найти раздел услуг «Частным лицам» и выбрать пункт «Самозанятость».
Отказ в регистрации
Действующий порядок предусматривает проверку введённой плательщиком информации в течение 6 дней. В реальности благодаря цифровым технологиям ответ приходит практически сразу. Возможны два варианта:
- присвоение статуса и уведомление об этом пользователя;
- отказ в регистрации, если в личных данных есть существенные ошибки или противоречия.
Отказать могут, если заявитель ранее вёл бизнес и платил НДС, после чего у него остались недоимки по налогу или штрафы. В этом случае ФНС России присылает уведомление с описанием причин. Оно появится в приложении «Мой налог» или мобильном сервисе банка.
Если оснований для отказа нет, уже в день подачи заявления можно начинать работу, принимать платежи от клиентов и формировать чеки.
Расчётный счёт и печать
Плательщик налога на профессиональный доход может получать оплату за товары собственного производства или услуги наличными, почтовым переводом, на карту. Причём разрешено комбинировать различные способы оплаты. Учёт поступлений и расчёт фискальных платежей происходит по сформированному чеку.
Самозанятому для приёма безналичной оплаты необязательно открывать расчётный счёт. Деньги можно получать на любую дебетовую карточку. В том числе ту, на которую начисляют заработную плату по основному месту работы.
В этом случае полностью исключена опасность блокировки счёта из-за требований финансового мониторинга. Такие случаи встречались только на начальных этапах этого налогового эксперимента. Сейчас финансовые учреждения перед введением санкций проверяют статус лица и без проблем обрабатывают платежи, если держатель карты зарегистрирован как самозанятый.
Печать СЗ, даже если он одновременно зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, не нужна.
Снятие с регистрации и потеря статуса
Физическое лицо может отказаться от статуса самозанятого, если прекращает предпринимательскую деятельность или выбирает другую организационно-правовую форму или систему налогообложения.
Для снятия с учёта в качестве плательщика НПД можно использовать те же сервисы, что и для регистрации: «Госуслуги», приложение банка, «Мой налог». В последнем случае нужно зайти в раздел «Профиль» и кликнуть на кнопку «Сняться с учёта НПД». В ответ налоговая инспекция пришлёт уведомление.
С даты подачи заявления о снятии СЗ теряет возможность выдавать чеки. Полученные после этого платежи облагаются налогом на доходы физических лиц. Зарегистрироваться заново можно в любой момент, если ранее не было недоимок и задолженностей по обязательным платежам.
Плательщик теряет статус самозанятого, если не соответствует требованиям, указанным в законе № 422-ФЗ. Чаще всего это происходит, когда человек получил доход больше 2,4 млн рублей в календарный год. Как только этот лимит будет превышен, все следующие платежи облагаются НДФЛ 13%.
Кроме того, возможность платить НПД теряется при найме сотрудников по трудовому договору или в случаях, когда СЗ занимается такими видами деятельности:
- перепродажа товаров (можно реализовывать только изделия собственного производства);
- продажа подакцизной продукции;
- майнинг криптовалют;
- деятельность по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
- сдача в аренду нежилых помещений;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- оказание услуг бывшему работодателю.
Если помимо СЗ у плательщика был статус индивидуального предпринимателя, он будет платить налоги по общей системе налогообложения. Для перехода на УСН, ПСН, или АУСН необходимо в течение 20 дней с момента потери статуса подать заявление в налоговую инспекцию и выбрать подходящий режим.
Изменения в работе самозанятых в 2025 году
В прошлом году Росстат распространил информацию о том, что в 2025 году самозанятые должны сдавать отчётность о своей деятельности. В последующем ведомство уточнило, что будет собирать данные самостоятельно и для плательщиков налога на профессиональный доход, которые не являются индивидуальными предпринимателями, никаких новых обязательств не возникнет. Росстат самостоятельно собирает их на основе информации от ФНС России и из других источников.
Кроме того, сейчас на рассмотрении нижней палаты парламента находится проект закона № 771407-8, согласно которому планировалось увеличение верхнего лимита дохода СЗ за календарный год. В 2025 году его планируют повысить до 3,6 млн, а до 2028 г. — до 4,2 млн. Однако после рассмотрения в первом чтении в феврале текущего года законопроект был отклонён. Потому пока действует ограничение в 2,4 млн.
Итоги
Самозанятость задумывалась как способ легализации коммерческой деятельности людей, которые работают на фрилансе, самостоятельно производят продукцию и оказывают услуги. Этот эксперимент стал удачным благодаря лёгкой регистрации, простому начислению и уплате налоговых платежей.
Чтобы стать самозанятым, достаточно зайти на сайт или загрузить приложение и выполнить несколько несложных действий. После этого можно законно принимать оплату, не боясь блокировок счётов или внимания со стороны налоговых органов.
Подключите ЭДО для самозанятых
Пакетный тариф со скидкой 40%
Подключить
Чтобы получить статус самозанятого, не нужно идти в налоговую. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Рассказываем, какие существуют способы регистрации и какой потребуется документ.
Навигация
Пошаговая инструкция по регистрации самозанятости через приложение «Мой налог»
ФНС разработала официальное приложение «Мой налог». Его можно скачать на телефон или планшет.
Приложение заменяет походы в налоговую инспекцию и взаимодействие с инспекторами: оно ведет учет налога к оплате, формирует платежки на оплату, генерирует чеки. Взаимодействие происходит удаленно.
Регистрация занимает 10 минут. Разработчики предусмотрели способы оформить учетную запись:
- По паспорту. Понадобится паспорт и камера на устройстве, чтобы отсканировать паспортные данные.
- Через личный кабинет налогоплательщика. Документы и камера не нужны. Понадобится логин и пароль от личного кабинета. Система перенесет данные в приложение.
- Через Госуслуги. Необходим логин и пароль от Госуслуг, паспорт не нужен.
Рассмотрим пошаговый алгоритм регистрации в приложении через личный кабинет налогоплательщика:
Шаг 1. Выберите способ регистрации — личный кабинет налогоплательщика. Укажите номер телефона, он может отличаться от того, который указан в личном кабинете физлица в ФНС.
Выберите подходящую форму регистрации
Шаг 2. Введите код из смс-сообщения.
Шаг 3. Выберите регион для постановки на учет — по прописке или по месту осуществления деятельности.
Шаг 4. Укажите ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика:
Так выглядит окно для входа через личный кабинет на сайте ФНС
Придумайте пароль для приложения:
Окно для пин кода в «Мой налог»
Шаг 5. Проверьте актуальность данных. Если ошибок нет — отправляйте заявление в ФНС. Если информация изменилась или указана неправильно, то редактируйте ее вручную. Если изменения не принимаются, то внесите правильные данные сначала в личный кабинет налогоплательщика, а затем — в приложении.
Как оформить самозанятость через «Мой налог» по паспорту
Для регистрации по паспорту потребуется оригинал паспорта и камера на устройстве, с которого оформляют личный кабинет.
Вот пошаговая инструкция по оформлению самозанятости через «Мой налог» по паспорту:
Шаг 1. Укажите номер телефона и выберите регион, в котором вы имеете постоянную регистрацию по месту жительства. Если регион места прописки и места осуществления деятельности различается, то укажите регион места осуществления деятельности.
На номер телефона поступит смс с проверочным кодом. Введите его в приложении.
Шаг 2. Поднесите паспорт к камере. Система распознает информацию для заполнения заявления.
Так выглядит окно для сканирования паспорта
Вручную данные вбивать не нужно, они заполнятся автоматически. Проверьте данные, которые распознала система. Если есть ошибки, то отсканируйте паспорт заново или исправьте информацию вручную.
Шаг 3. Сфотографируйтесь. Система сверит фото в паспорте с вашей фотографией.
Шаг 4. Проверьте данные и подтвердите регистрацию. Заявление отправят в ФНС автоматически. Регистрация осуществляется в течение шести дней.
Как оформить самозанятость через «Мой налог» через портал Госуслуг
Если у вас есть учетная запись на Госуслугах, то информацию допустимо перенести в «Мой налог» для регистрации личного кабинета. Паспорт и камера не понадобятся.
Вот как зарегистрироваться в «Мой налог» через Госуслуги:
Шаг 1. Выберите способ регистрации — через портал Госуслуги.
Шаг 2. Войдите в личный кабинет Госуслуг. Подтвердите доступ приложения к личному кабинету на Госуслугах.
Так выглядит окно для входа через госуслуги
Шаг 3. Проверьте заполненную системой информацию. Если все правильно — отправляйте заявление в ФНС. Если есть ошибки — исправьте их вручную. Если исправить не получается, то данные необходимо обновить и в Госуслугах, а затем — в приложении.
Для сведения: должен ли самозанятый сдавать налоговую отчетность
Где скачать приложение «Мой налог»
Приложение доступно для скачивания в:
- App store.
- Google play.
- App Gallery.
- Rustore.
Приложение бесплатное.
Как выбрать вид деятельности самозанятого в приложении «Мой налог»
При регистрации вид деятельности не указывают. Самозанятому не требуется уведомлять ФНС об осуществляемой им деятельности.
По желанию его допустимо указать в настройках профиля. Если вы решите оказывать другие услуги и не измените вид в настройках — ничего не будет.
Надо знать: когда самозанятый должен выдать чек
Как привязать банковскую карту в приложении «Мой налог»
Банковская карта потребуется, чтобы оплачивать с нее налог в безналичном порядке. Чтобы привязать карту, войдите в приложение, раздел «Прочее» — «Платежи».
Далее выберите «Добавить карту». Укажите номер карты, срок действия и проверочный код, который находится на обороте.
Карта сохранится, с нее можно оплатить НПД из приложения.
Читайте также: нужен ли расчетный счет самозанятому
Что запрещено самозанятому (видео)
Как пользоваться приложением «Мой налог»: инструкция для самозанятых
21.06.2024
~15 мин на чтение
С 2019 года в России действует специальный налоговый режим. Граждане, которые применяют его, самостоятельно платят НПД — налог на профессиональный доход. Таких исполнителей называют самозанятыми. Они ведут взаимодействие с налоговой инспекцией с помощью приложения «Мой налог», которое можно установить на смартфон или планшет. Также они могут пользоваться веб-кабинетом на сайте ФНС, но приложение — более удобный вариант. Рассказываем, как в нём зарегистрироваться и какие возможности оно предоставляет.
Приложение «Мой налог»: что это и как работает
«Мой налог» — инструмент, который предназначен для взаимодействия между самозанятым и ФНС. Оно даёт возможность не вести отчётность, потому что само ведёт учёт доходов, автоматически рассчитывает сумму налога, сообщает о том, что пора его заплатить, позволяет создавать чеки и справки. Приложение устанавливается на смартфон или планшет, а скачать его можно на разных онлайн-сервисах:
- для устройств с операционной системой Android — Google Play;
- для устройств с операционной системой iOS — AppStore.
Приложение обеспечивает простую и быструю регистрацию в качестве плательщика НПД. После успешной регистрации можно легально вести бизнес, получать доход, выдавать чеки, платить налоги, просматривать статистику и анализировать финансовую деятельность, а также получать дополнительную информацию. Блок «Вопросы и ответы» создан для тех, кому нужна консультация. В нём представлены подробные ответы на вопросы, которые особенно часто возникают у плательщиков НПД.
Интерфейс простой и интуитивно понятный. Пользователю не понадобится много времени, чтобы понять, как с ним работать и где найти нужные функции. Наиболее важная информация — например, выручка за текущий месяц, предварительный налог, последние операции — отображается на главной странице. В нижней части экрана находится меню. С любой страницы можно легко вернуться на главную.
Обратите внимание, функцию кошелька приложение не выполняет. Деньги поступают на счёт в банке и хранятся на нём же.
Регистрация самозанятого
Для того чтобы стать самозанятым, не надо идти в налоговую, подавать заявление на бумаге, платить госпошлину. Всё делается через интернет, в удобное для вас время, даже ночью, в выходные или праздничные дни. Зарегистрировать самозанятость можно примерно за 10-15 минут.
Предусмотрено три варианта:
- по паспорту через приложение «Мой налог»;
- через портал «Госуслуги»;
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Подтверждение нового налогового статуса можно получить практически мгновенно, но в некоторых случаях это занимает время. По закону, у ФНС есть шесть дней на проверку указанных данных.
Вне зависимости от выбранного варианта, после отправки заявления надо придумать пин-код для входа в приложение. Если у устройства, на которое вы его установили, есть дактилоскопический сенсор, можно использовать более эффективный способ защиты — разблокировку с помощью отпечатка пальца. Для устройств с камерой предусмотрена возможность разблокировки по лицу пользователя. Эти варианты хороши тем, что позволяют не придумывать пароль, который часто забывают или вводят неправильно с первой попытки.
По паспорту
Для того чтобы воспользоваться этим вариантом, установите «Мой налог» на смартфон либо планшет. На устройстве, которое вы собираетесь использовать для регистрации, должна быть рабочая камера.
- Введите номер телефона. Он должен быть реальным, потому что на него пришлют код, который нужно будет ввести для подтверждения номера. Эта проверка необходима, чтобы защитить вас от изменения налогового статуса без вашего ведома.
- Укажите регион, в котором ведёте свою деятельность. Он может не совпадать с регионом, где вы зарегистрированы. Возможно, что зарегистрированы вы по одному адресу, а проживаете по другому, это не запрещено. Указать надо тот регион, где вы реально собираетесь вести деятельность в качестве самозанятого.
- Отсканируйте паспорт. Для этого надо открыть разворот с фотографией и основными данными, поднести к камере смартфона так, чтобы он попал в контур, и нажмите кнопку «Распознать». Программа автоматически распознает сведения, которые ей требуются, и заполнит заявление. Информацию необходимо проверить. Если какие-то поля заполнены неверно, снова отсканируйте паспорт или скорректируйте сведения вручную.
- Сфотографируйтесь с помощью камеры устройства, на котором вы регистрируетесь. На экране появится овальный контур, в который надо поместить лицо. Программа сверит готовый снимок с фотографией в вашем паспорте – это ещё одна мера защиты.
На последнем этапе надо подтвердить регистрацию. Программа предлагает выбор, можно нажать:
- «Подтверждаю» — заявление отправится на рассмотрение в налоговую;
- «Отказаться от постановки на учёт» — ваш налоговый статус не изменится, вы сможете повторить процесс позже.
Через портал «Госуслуги»
Это более простой вариант, при котором вам не понадобится делать фото. Можно использовать любое устройство, даже если камера на нём не работает или вообще отсутствует.
Если выбираете этот способ, нужны действующая учётная запись на портале «Госуслуги» и пароль, который вы используете, чтобы войти в неё. Если вы уже указали в аккаунте основную информацию о себе, больше ничего не потребуется. Система автоматически подставит нужные сведения, надо будет только проверить их правильность и выбрать регион, в котором вы ведёте деятельность. Требуются:
- фамилия, имя, отчество;
- дата и место рождения;
- паспортные данные;
- ИНН;
- действующий номер мобильного телефона.
Далее система автоматически формирует заявление и отправляет документ на рассмотрение в ФНС. Можно устанавливать приложение на смартфон или планшет и начинать работу с заказчиками.
В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
Этот вариант тоже удобен тем, что можно обойтись без фотографирования. Допускается использование любого устройства с доступом в интернет — компьютера или ноутбука, смартфона или планшета. Камера не понадобится.
Но у вас должен быть веб-кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Если он отсутствует, надо сначала открыть к нему доступ. Есть несколько способов. В зависимости от того, какой из них будете использовать, вам потребуются:
- логин и пароль — они есть в регистрационной карте, которую выдают в любом налоговом органе, осуществляющем взаимодействие с физлицами, по предъявлению документа, который удостоверяет личность;
- квалифицированная электронная подпись — выдаётся удостоверяющим центром, прошедшим аккредитацию в Минцифры;
- учётная запись ЕСИА — понадобятся реквизиты, которые вы вводите для доступа к «Госуслугам».
Для доступа в приложение необходимо указать свой ИНН и пароль, с которыми вы входите в веб-кабинет на сайте налоговой.
Варианты входа в личный кабинет
Для взаимодействия с ФНС, контроля над начисленными и уплаченными налогами, выдачи чеков, анализа финансовой деятельности, можно использовать не только приложение, но и кабинет на сайте налоговой. Это не тот веб-кабинет налогоплательщика, о котором шла речь выше. Это отдельный кабинет, который создаётся для каждого плательщика НПД. Войти в него можно разными способами.
- С помощью логина и пароля. В качестве логина используется ИНН самозанятого. Отдельного пароля для плательщиков НПД нет, нужно ввести тот, по которому вы входите в обычный кабинет налогоплательщика.
- С помощью телефонного номера. Используйте номер, который указали, когда регистрировались в качестве самозанятого. На него придёт шестизначный код. Надо ввести его в соответствующее поле, а потом нажать «Войти».
- С помощью портала «Госуслуги». Понадобятся реквизиты от подтверждённой учётной записи на портале.
По функциональности кабинет плательщика НПД на сайте налоговой полностью соответствует приложению, предназначенному для самозанятых, только названия некоторых пунктов меню и их расположение могут различаться. Фактически это его веб-версия. Доступ к нему можно получить с любого устройства, у которого есть доступ в интернет. Не только со смартфона или планшета, но и с ноутбука либо со стационарного компьютера.
Как пользоваться приложением «Мой налог»
Это бесплатное приложение, которое обеспечивает взаимодействие между плательщиком НПД и налоговой. Оно заменяет кассу и отчётность, позволяет формировать и отправлять чеки, проверять начисление налогов, уточнять сроки их уплаты. С его помощью все перечисленные задачи можно решать дистанционно, без личного визита в инспекцию: дома, во время поездок — где угодно.
Работа с чеками
Плательщик НПД должен при каждом поступлении денег от заказчика или покупателя сформировать чек. Это единственный обязательный документ, которым он отчитывается перед налоговой. Для формирования чека нужно:
- нажать на «Новая продажа»;
- указать полученную сумму;
- указать наименование товара или услуги, за которые получены деньги; поле заполняется в свободной форме, но информация должна соответствовать реальной ситуации и быть понятной. Например, «Запись видеоролика об услугах юриста» или «Продажа деревянных табуреток, 3 штуки»;
- выбрать статус заказчика или покупателя — юридическое либо или физическое лицо, от этого зависит ставка налога.
Если заказчиком или покупателем были юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, надо указать их ИНН.
Передать чек можно любым способом:
- в цифровом виде — по электронной почте или в мессенджере;
- в распечатанном виде, на бумаге — по почте или лично в руки.
Любой чек, даже тот, который выдан несколько лет назад, можно аннулировать. Эта возможность пригодится, если пользователь оформил его с ошибкой или по какой-либо причине должен вернуть деньги клиенту. Также можно создать чек задним числом. Например, если самозанятый неправильно указал сумму или название услуги, он:
- аннулирует недостоверный чек;
- создаёт новый чек, в котором указывает правильную сумму или верное название.
Перерасчёт налогов при этом происходит автоматически. При следующем начислении соответствующая сумма будет вычтена или добавлена.
Привязка карты и автоплатежи
При уплате налогов надо указывать данные банковской карты. Для большего удобства предусмотрена возможность привязать карту или несколько карт, чтобы сэкономить время и каждый раз не вводить реквизиты заново. Для этого откройте в меню пункт «Прочее», затем перейдите в пункт «Платежи» и введите данные банковской карты, которую хотите привязать. Не обязательно при этом использовать ту карту, на которую вы получаете вознаграждение от заказчиков.
Ещё одна возможность — настройка автоплатежа. Если включить эту функцию, при уплате налогов деньги будут списываться с указанной карты автоматически, при условии, что на счёте есть средства. Если привязана одна карта, автоплатёж производится с неё. Если привязано несколько карт, пользователь самостоятельно выбирает, с какой будут списываться деньги.
В любой момент карту можно отвязать. В разделе «Платежи» есть список привязанных карт, достаточно нажать на крестик рядом с той, которую вы хотите убрать из списка.
Как посмотреть начисленные налоги
Плательщик НПД не должен самостоятельно рассчитывать налог, это происходит в автоматическом режиме. Ставка зависит от статуса лица, указанного в чеке:
- для физических лиц — 4%;
- для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — 6%.
Если действует налоговый бонус, доступный новым плательщикам НПД, ставка будет, соответственно, 3% для физлиц и 4% для юрлиц.
Сначала система рассчитывает предварительную сумму. Не позднее 12 числа того месяца, который следует за истекшим налоговым периодом, вы узнаете точную сумму, которую надо заплатить.
Также автоматически рассчитывается задолженность по налогам. Если вы не заплатите в срок, то получите уведомление о задолженности. На неё будут начислять пени. Информация о налогах и задолженности выводится на главной странице, чтобы пользователь точно её заметил.
Как платить налоги
Платить сразу после получения налогового уведомления не обязательно. Плательщик НПД должен перевести деньги до 28 числа того месяца, в котором он получил уведомление.
Доступно несколько способов оплаты:
- в приложении, с помощью банковской карты — можно привязать её или каждый раз вводить реквизиты заново, разрешается использовать несколько карт;
- с помощью автоплатежа, который настраивается заранее, — укажите карту, с которой будут автоматически списываться средства, и следите за тем, чтобы на счету было достаточно денег;
- в личном кабинете налогоплательщика-физлица на сайте ФНС — для этого надо пополнить Единый Налоговый Счёт (ЕНС).
Информация об оплате сохраняется. Вы можете просмотреть историю платежей, для этого откройте в меню пункт «Налоги», затем нажмите на «Сумма налога» и выберите «Платежи». Под заголовком «Все операции» находятся сведения, которые вы ищете.
Больше полезного — в нашем паблике
Подписывайтесь, чтобы не пропустить важные материалы о самозанятости
Налоговый бонус
Когда регистрация в качестве самозанятого пройдена, плательщик НПД получает налоговый бонус в размере 10 тысяч рублей. Это особая льгота для физического лица, оформившего специальный налоговый режим. Она даёт возможность уменьшить налогооблагаемую базу.
Это виртуальная сумма, которую нельзя получить наличными или перевести на банковский счёт. Её можно использовать только для сокращения налоговых выплат. Пока действует бонус, необходимо платить:
- с поступлений от физических лиц — 3%;
- с поступлений от юридических лиц — 4%.
Разница с базовой ставкой покрывается за счёт бонуса. Он постепенно уменьшается и перестаёт действовать, когда становится равен нулю. После этого ставки опять возвращаются на уровень 4% и 6% соответственно. Восстановить его или использовать второй раз невозможно.
Учёт бонусного остатка — одна из функций приложения «Мой налог». Это происходит автоматически, остаток отображается на главной странице.
Как подтвердить статус и доходы самозанятого
Ещё одна функция, которая доступна пользователю,— подтверждение статуса и дохода с помощью справок. Эти документы имеют юридическую силу, они заверяются электронной подписью ФНС.
Справка, подтверждающая статус самозанятого, может понадобиться новому заказчику, чтобы он мог убедиться, что действительно сотрудничает с плательщиком НПД. Также она может потребоваться заказчику, который хочет уточнить, не изменился ли статус независимого исполнителя, выполняющего для него работы. Для юридических лиц и ИП это важно, ведь если самозанятый утратит статус или по собственной инициативе откажется от него, заказчик должен будет выступать по отношению к исполнителю в качестве налогового агента.
Справка, подтверждающая доходы, может понадобиться:
- для предъявления в банке — при подаче заявления на кредит;
- при подаче документов на социальные пособия;
- при получении визы или продлении вида на жительство в другой стране.
Для формирования документов надо открыть раздел меню «Прочее» и перейти в «Справки». Затем нужно выбрать тип справки, которая вам требуется, указать год и нажать «Сформировать». Сгенерированный документ можно распечатать или переслать в мессенджере либо по электронной почте.
Можно ли закрыть самозанятость
В соответствии с российским законодательством, плательщик НПД сохраняет свой статус до тех пор, пока его годовой доход не составит 2,4 млн рублей. Как только это произойдёт, налоговая приостановит возможность пользоваться статусом самозанятого до наступления нового календарного года.
Также отказаться от статуса самозанятого можно по собственной инициативе. Для этого надо открыть в меню пункт «Прочее», перейти в «Профиль» и прокрутить страницу. В самом низу есть кнопка «Сняться с учёта НПД».
После снятия с учёта, вне зависимости от того, как это произошло, надо будет оплатить начисленный, но не уплаченный налог.
Если вы снялись с учёта, то в любой момент можете вновь вернуть себе статус самозанятого, при условии, что отсутствуют причины, которые этому мешают.
Это могут быть, неоплаченные налоги за выбитые чеки, годовой доход при применении режима НПД ещё не превысил 2,4 млн рублей. Для этого достаточно снова пройти регистрацию. Отменять постановку на учёт и снова проходить процедуру постановки можно неограниченное число раз.
Дополнительные возможности
В приложении можно:
- просмотреть статистику по доходам и налогам — общую за выбранный год или с разбивкой по месяцам;
- получить информацию о партнёрах ФНС и начать сотрудничать с ними;
- найти ответ на вопрос о самозанятости, который вас интересует;
- подать заявление в СФР, чтобы добровольно делать взносы и за счёт этого увеличивать страховой стаж и пенсионные накопления.
Итоги
Для того чтобы стать плательщиком НПД, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог». Это можно сделать по паспорту, через кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС или через сервис «Госуслуги». Приложение обеспечивает взаимодействие между самозанятыми и налоговой, выполняет функции кассы, автоматически рассчитывает суммы налогов, генерирует налоговые уведомления и предоставляет другие возможности. С его помощью также можно изменить налоговый режим и отказаться от статуса самозанятого.
Регистрация и уплата налога при самозанятости: инструкция со скриншотами
7 марта 2023
7 марта 2023
Где и как можно зарегистрироваться в статусе самозанятого, что для этого нужно, как и когда оплачивать налог и что делать, если вы захотите сняться с учёта.
Как открыть самозанятость
Для регистрации в статусе самозанятого понадобится приложение «Мой налог». Скачать его можно бесплатно в App Store или Google Play. При первом запуске приложения нужно выбрать один из вариантов регистрации.
По паспорту. Отличный вариант для тех, кто не помнит свой пароль от Госуслуг или данные для входа в личный кабинет налогоплательщика. В приложении «Мой налог» нужно ввести номер телефона, выбрать регион, в котором выполняете заказы, и отсканировать паспорт камерой — данные для заявления заполнятся автоматически. После этого на экране появится овальный контур, чтобы сделать снимок лица, по которому система проведёт сверку с фотографией из паспорта. Затем остаётся лишь подтвердить постановку на учёт.
В личном кабинете налогоплательщика. Сначала нужно указать номер телефона и выбрать регион, а потом ввести в специальном поле ИНН и пароль от личного кабинета, которым вы пользуетесь, когда отправляете декларации о доходах, уплачиваете налоги и подаёте заявления на вычеты. Приложение самостоятельно определит вашу личность и запустит «внутрь».
С помощью учётной записи на Госуслугах. То же самое, что и с личным кабинетом налогоплательщика, только с данными для входа на Госуслуги: телефон, почта, СНИЛС, пароль.
Как и когда оплачивать налог
Самозанятость — самый простой режим для уплаты налогов. В течение месяца самозанятому нужно формировать чеки по каждому заказу. А если вы таксист или курьер, то на основании данных о заказах, которые вы выполнили, Яндекс Про самостоятельно формирует чеки и автоматически отправляет их в налоговую через приложение «Мой налог». Выдавать чек клиенту не нужно — он получит его автоматически по электронной почте или через сервис заказа.
Далее приложение самостоятельно подсчитывает сумму налога — уплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца.
Сумма налога и кнопка «Оплатить» появятся на главной вкладке.
Если вы выберете опцию «Оплатить банковской картой» и введёте реквизиты, оплата будет пройдёт в мобильном приложении. Никаких дополнительных усилий прикладывать не нужно. Кроме того, в приложении «Мой налог» можно привязать карту и настроить автоплатеж. Тогда сумма налога будет ежемесячно списываться автоматически.
А если хотите оплатить налог в мобильном приложении вашего банка, на сайте любого платёжного сервиса, в банкомате или в отделении банка, то нужна кнопка «Получить квитанцию». Квитанция содержит QR-код и платёжные реквизиты, которые можно использовать при оплате.
Наконец, налог можно оплатить через портал Госуслуг, который автоматически синхронизируется с приложением «Мой налог». Задолженности к оплате отображаются прямо на главной странице.
Как закрыть самозанятость
Сняться с учёта в качестве самозанятого можно в любой момент. Для этого в приложении во вкладке «Прочее» нужно выбрать раздел «Профиль». Промотайте страницу вниз и нажмите на кнопку «Сняться с учёта НПД».
Затем выберите причину, по которой хотите перестать быть самозанятым.
Не позднее следующего дня вам придёт уведомление, что ваша заявка выполнена. Но имейте в виду: налоги, начисленные до отказа от НПД, всё равно придётся оплатить.
Вернуться к режиму самозанятости можно в любой момент. Достаточно повторно зарегистрироваться в приложении. Сохранится даже остаток налогового вычета.
Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем субъекте.
Работа водителем такси с партнёрами Яндекс Про
Доход до 5000 рублей в день
Самозанятые, стаж и пенсионные баллы
Доход самозанятого: ответы на 7 самых популярных вопросов
Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых
Как получить дополнительный доход, а налог платить раз в год: личный опыт
Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов
Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Штрафы за неуплату налогов и незаконное предпринимательство, отказ компаний от сотрудничества, сложности при получении виз и кредитов – все эти проблемы разом решает статус самозанятого. Как его получить? Вам поможет наша иллюстрированная инструкция
Стать самозанятыми могут граждане РФ, Украины, Донецкой и Луганской народных республик, Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии.
Если вы пока мало знаете об этом налоговом режиме, просмотрите материалы на тему «О самозанятости – в деталях». Там можно найти ответы на распространенные вопросы. А мы идем дальше – посмотрим, как стать самозанятым.
Скачиваем приложение «Мой налог»
Самый простой и удобный способ получить статус самозанятого – зарегистрироваться через приложение «Мой налог».
Приложение предложит вам регистрацию по паспорту, через портал госуслуг или личный кабинет физического лица на сайте ФНС.
Регистрируемся по паспорту
Оформить самозанятость по документу, удостоверяющему личность, могут только граждане РФ.
1. Выберите в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация по паспорту РФ».
2. Введите номер телефона и код из СМС, который на него придет.
3. Выберите регион, в котором вы планируете работать как самозанятый.
4. Отсканируйте паспорт – приложение считает информацию и автоматически заполнит поля. Перепроверьте Ф.И.О., дату рождения и другие данные на тот случай, если система ошиблась.
5. Сделайте фотографию через приложение, чтобы подтвердить свою личность.
6. Нажмите «подтверждаю» – всё, регистрация пройдена.
Регистрируемся через портал госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС
Для регистрации через портал госуслуг у вас должен быть там аккаунт.
1. Выберите в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация через портал госуслуг».
2. Введите логин и пароль.
3. Введите номер телефона и код из смс, который на него придет.
4. Выберите регион, в котором вы планируете работать как самозанятый.
5. Проверьте свой ИНН.
6. Подтвердите регистрацию.
Оформление через личный кабинет физического лица на сайте ФНС подойдет негражданам РФ. Если личного кабинета у вас нет, можно создать его через любую налоговую или портал госуслуг при наличии подтвержденной учетной записи.
Регистрируемся через личный кабинет плательщика НПД или приложение банка
Если у вас есть личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход на сайте ФНС, можно оформить самозанятость через него.
1. Зайдите в личный кабинет.
2. Введите ИНН и пароль.
3. Нажмите «Зарегистрироваться».
4. Сайт попросит согласие на обработку персональных данных. Нажмиите «Согласен», «Далее» и «Подтвердить». Регистрация пройдена.
Оформить самозанятость можно и через приложение банка. Ознакомьтесь со списком кредитных организаций, предоставляющих эту услугу, на сайте ФНС (https://npd.nalog.ru/credit-orgs/).
***
Если у вас нет статуса индивидуального предпринимателя, оформление самозанятости на этом для вас заканчивается.
Индивидуальному предпринимателю после регистрации в качестве самозанятого нужно подать в налоговую уведомление об отказе от другого специального налогового режима.
Материал юридического портала «Сфера». Другие актуальные материалы вы можете найти в ленте новостей портала.
Фото: фотобанк Freepik/@jcomp