Стаьей 219 налогового кодекса предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов, одним из которых является вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
Социальный налоговый вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее:
— медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминаются паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства, операции, в том числе пластические. Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если самостоятельно оплачет полис. Еще можно получить вычет за купленные лекарства по рецепту врача. Полный перечень утвержден Постановление правительства от 08.04.2020 № 458.
Размер вычета зависит от стоимости и вида лечения, но максимальная стоимость обычного лечения, которая учитывается при расчете вычета — 120 000 рублей по расходам до 2023 года включительно и 150 000 рублей начиная с расходов 2024 года. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и свое обучение. При дорогостоящем лечении вычет равен его полной стоимости, но не может превышать годовой доход, облагаемый НДФЛ.
Для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года, необходимо представлять комплект подтверждающих документов (копию договора, чек, копию лицензии). С 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы – Справки об оплате услуг (уплате взносов).
Заявить вычет за прошлые периоды можно путем подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате через личный кабинет для физических лиц. Для этого нужно перейти в раздел «Доходы» → «Декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Налоговый орган Хакасии в социальных сетях ВКонтакте и Одноклассниках ведет видеоблог «Всё о личном кабинете налогоплательщика». Очередная рассматриваемая тема касается мастер-класса по заполнению декларации 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета по расходам за медицинские услуги.
Если налогоплательщик не хочет обращаться к своему работодателю, а в то же время хочется быстрее оформить документы — есть другой способ. Налогоплательщик может отправить декларацию с помощью личного кабинета налогоплательщика.
Как открыть доступ в личный кабинет налогоплательщика?
Личный кабинет налогоплательщика — это информационный ресурс налоговиков, который размещен у них на сайте. Открыв страницу, необходимо ввести логин — это ИНН налогоплательщика и пароль. Налогоплательщику надо первоначально получить этот пароль.
Получить доступ к личному кабинету можно несколькими способами.
Непосредственно обратиться в налоговую инспекцию
Заявителю необходимо при себе иметь только паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Налоговики дадут налогоплательщику регистрационную карту, в которой указан пароль.
Получить доступ для несовершеннолетних лиц, не достигших 14 лет, могут их законные представители — родители, опекуны или усыновители. Для получения доступа нужно иметь свидетельство о рождении и документ, который удостоверяет личность законного представителя.
Для ускорения процесса получения регистрационной карты можно записаться заранее в налоговую инспекцию с помощью онлайн-сервиса.
С помощью квалифицированной электронной подписи
Сертификат ключа ЭП выдается удостоверяющим центром. Перечень удостоверяющих центров можно найти на официальном сайте Минцифры.
Получить КЭП можно и в МФЦ. Сертификат ключа может храниться как на жестком диске, так и на флешке.
С помощью сайта госуслуг
Это самый простой способ, который не требует посещений государственных инстанций.
Как получить вычет на лечение в личном кабинете налогоплательщика?
Получив доступ к личному кабинету, можно либо с телефона, либо со стационарного компьютера оформить социальный вычет на лечение.
Для того чтобы отправить документы, подтверждающие лечение, нужно получить ЭП, если она не получена ранее через удостоверяющий центр. Направляемые налоговикам документы должны быть подписаны ЭП. Получить ЭП можно в самом личном кабинете налогоплательщика.
Открыв личную страничку, нужно зайти в свой профиль. Далее найти вкладку «Получить ЭП». Потом нужно выбрать один из трех вариантов хранения ЭП.
Рекомендуется выбирать хранение ЭП на сервере налоговиков — это первый вариант. Можно также хранить ЭП на личном устройстве налогоплательщика.
Выбрав вариант, необходимо заполнить данные в всплывающем окне и впоследствии отправить запрос. Перед отправкой запроса нужно придумать пароль доступа к сертификату по подписи и продублировать его. Пароль должен содержать прописные и строчные латинские буквы, а также цифры.
ЭП через несколько дней будет выпущена. Налогоплательщику не нужно никуда обращаться, в личном кабинете налогоплательщика появится сообщение — сертификат ЭП успешно выпущен.
Далее нужно выбрать опцию «Жизненные ситуации» и выбрать меню «Подать декларацию 3-НДФЛ». Затем выбрать способ заполнения декларации: заполнить онлайн либо загрузить.
Удобней всего заполнить декларацию с помощью созданной налоговиками программы «Декларация».
Заполнить программу легко, поскольку в нее встроены контрольные соотношения.
В том случае, если нужно взять вычеты на лечение заполняются следующие листы:
- титульный лист;
- разделы 1 и 2;
Эти разделы заполняются автоматически, если заполнены соответствующие приложения к декларации;
- приложение № 1 — заполняется вручную налогоплательщиком в отношении доходов, полученных в России;
Основанием для заполнения данного приложения является справка 2-НДФЛ, полученная от одного или нескольких работодателей. Информация переносится со справки 2-НДФЛ в раздел «Доходы», а вычеты заполняются во вкладке «Вычеты».
- приложение № 5 — заполняется вручную, в нем отражается вычет на лечение;
- приложение к разделу 1 — это аналог заявления о возврате налога.
Далее сформированную декларацию сохранить и впоследствии загрузить. После этого нужно подгрузить документы, которые подтверждают вычет на лечение.
Какие документы нужно представить за лечение?
Перечень документов, которые должны быть отправлены налоговикам, следующие:
- договор с медицинской организацией или ИП;
- справка установленной формы об оплате медицинских услуг;
- рецептурный бланк, если вычет берется в части расходов на приобретение лекарственных средств;
- платежные документы;
- документы, подтверждающие родство. Такие документы предоставляются, если лечение проходил не сам налогоплательщик.
Эти документы нужно отсканировать и подписать либо усиленной квалифицированной, либо неквалифицированной ЭП. Таким образом, налогоплательщик, не выходя из дома, может заявить вычет на лечение.
При проведении камеральной проверки налоговики могут запросить оригиналы документов. Поэтому до получения денег, налогоплательщику нужно хранить подтверждающие оригиналы документов.
18 февраля 2025 11:005
минут чтения
Один из самых популярных социальных вычетов — это возврат налога с расходов на лечение, в том числе зубов, и лекарства. Деньги можно получить как за себя, так и за всех членов семьи, в круг которых входят дети, супруги и родители. Причём с 2022 года можно вернуть налог с расходов на ребёнка, даже если он достиг совершеннолетия. С 2024 года также увеличилась максимальная сумма налогового вычета. Есть и другие изменения, о которых мы подробно расскажем в обзоре. В качестве бонуса: инструкция с фото, как оформить вычет за лечение в 2025 году.
Содержание статьи
Как вернуть налог за расходы на лечение и лекарства? Фото: freepik.com
Кто может оформить вычет за лечение и лекарства
Вычет за лечение и лекарства могут получить граждане, которые уплачивали налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в том году, когда были соответствующие расходы. Ещё одно важное условие — статус налогового резидента, который сохраняется если вы находились в России не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.
Под вычет подпадает не только налог, который удерживают с зарплаты. Также можно вернуть НДФЛ, который мы платим с продажи имущества и за доход по вкладам.
За какие расходы на лечение положен вычет
Вычет можно получить за:
- Любые платные медицинские услуги — от лечения зубов до массажа.
- Купленные лекарства. Главное условие — они должны быть выписаны врачом. Это важно, так как требуется не только справка об оплате медикаментов, но и назначение доктора.
Вычет можно получить не только за собственные расходы, но и за траты членов вашей семьи. К ним относятся — дети (в том числе усыновлённые и опекаемые), супруги и родители. С 2022 года вы также можете вернуть налог с затрат совершеннолетнего ребёнка, но при условии, что ему ещё не исполнилось 24 года. Это правило распространяется на всех детей, даже если ребёнок уже вышел из-под вашей опеки.
Сумма вычета за лечение и лекарства
С 2024 года максимальная сумма расходов на лечение, с которой можно вернуть налог, — 150 000 рублей в год. До 2024 года — 120 000 рублей. Таким образом, на карту выплачивают до 19,5−22,5 тысячи рублей. А если расходы были в 2023 году и раньше, то 15,6−18 тысяч рублей.
Не забывайте, что в этот лимит входят и другие социальные вычеты — за фитнес, собственное обучение, добровольное медицинское страхование (ДМС) и так далее. При этом они, в отличие от имущественных, не переносятся на следующий год, а максимальный срок возврата — последние три года. То есть в 2025 году можно получить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.
Особняком стоит вычет за дорогостоящее лечение. Здесь лимита на расходы нет. Но, во-первых, список таких медицинских услуг сильно ограничен (стр 5 Постановления Правительства № 458 от 8 апреля 2020 года). Во-вторых, нельзя вернуть больше, чем уплачено налогов с учётом всех остальных вычетов.
Документы для вычета за лечение и лекарства
Сейчас сбор документов для вычета за лечение максимально упростили. Во многих случаях можно обойтись справкой об оплате услуг. Но если вы хотите вернуть налог за лечение ребёнка, супруга или родителя, понадобится больший список документов. Для наглядности перечень необходимых документов представлен в таблице.
| Вид вычета | Основные документы | Дополнительные документы |
| За лечение, в том числе дорогостоящее |
Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или кодом 2 (дорогостоящее лечение) Справка о доходах за предыдущий год — при подаче заявления в начале года |
При оформлении вычета за расходы членов семьи:
|
| За лекарства |
Выписка врача с назначением лекарства, можно заменить на выписку из вашей медицинской карты Справка о покупке лекарств — выдаётся в аптеке Справка о доходах за предыдущий год — при подаче заявления в начале года |
При оформлении вычета за расходы членов семьи:
|
Как оформить вычет за лечение в 2025 году: фото-инструкция
Вычет чаще всего оформляется постфактум — через ФНС после окончания того года, в котором были расходы. То есть в 2025 году — по расходам 2024, 2023 и 2022 годов.
Есть два варианта. Первый — взять документы и заглянуть в налоговую инспекцию. Второй — подать заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Мы считаем, что второй вариант проще и быстрее. Как это сделать — рассказываем и показываем ниже.
1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизоваться можно по логину и паролю, который выдают в налоговой инспекции, а также через «Госуслуги».
Личный кабинет налогоплательщика. Фото: «Выберу.ру»
На главной странице выберите пункт «Получить вычет». Далее — «При лечении и покупке медикаментов».
Вычет при лечении и покупке лекарств. Фото: «Выберу.ру»
2. После этого на экране появится «Общий раздел», в котором нужно:
- Выбрать год, в котором у вас или ваших близких были расходы на лечение, лекарства и ДМС. Если траты имелись в разных годах, заявления придётся подавать по каждому году в отдельности.
- Проставить галочку, если подаёте первую декларацию в этом году.
- Проставить галочку, что вы — налоговый резидент. Если потеряли статус, вычет не положен.
- Указать актуальный номер телефона. Это нужно, чтобы оперативно решить вопрос по заявлению, если у налогового инспектора появятся вопросы.
Год подачи декларации 3-НДФЛ. Фото: «Выберу.ру»
3. Следующие две страницы заявления заполняются только в начале года, когда у ФНС ещё нет данных о ваших доходах за прошлый год. Если вы подаёте заявление позже или за предыдущий год, то этот этап пропускаете.
Здесь нужно вписать сведения о вашем работодателе, а также о ваших доходах. Будьте внимательны к цифрам. Данные берите из справки о доходах, которую выдают на работе по вашему запросу.
Заполняете данные о работодателе. Фото: «Выберу.ру»
Заполняете данные о ваших доходах. Фото: «Выберу.ру»
4. Если вычет оформляется после того, как работодатель сдал отчётность в налоговую службу, или за предыдущий год, данные о ваших доходах есть в системе.
Если подаёте заявление на вычет после того, как работодатель сдал данные в ФНС. Фото: «Выберу.ру»
5. Теперь выберите, за что вы хотите получить вычет — за лечение или за лекарства:
- За лекарства — укажите сумму, которую вы заплатили за медикаменты.
- За лечение — загрузите справку об оплате медицинских услуг. Пока система не считывает, поэтому дополнительно нужно заполнить данные вручную, нажав на соответствующий пункт:
- номер справки;
- номер корректировки (если справка не корректировалась, укажите тут номер справки);
- дату выдачи справки;
- статус компании, которая оказала услугу — медицинская организация или индивидуальный предприниматель;
- ИНН организации;
- КПП организации;
- кому оказана услуга — себе или члену семьи, в последнем случае нужно прописать ФИО, дату рождения, номер ИНН или данные документа, удостоверяющего его личность (паспорта, свидетельства о рождении);
- сумму расходов по коду услуги «1»;
- сумму расходов по коду услуги «2» (дорогостоящее лечение»;
- ФИО того, кто подписал справку.
Все эти данные есть в справках как нового, так и старого образца. Они отличаются в основном только визуально. ФНС принимает справки в старом и новом формате.
Расходы на лечение и лекарства. Фото: «Выберу.ру»
6. Далее выберите номер банковского счёта, на который налоговая служба зачислит вычет. Список предлагаемых счетов может быть огромен. Наилучший выход из положения — зайти в приложения банка, посмотреть номер счёта той карты, которой вы чаще всего пользуетесь и выбрать именно его в личном кабинете налогоплательщика.
Номер банковского счёта. Фото: «Выберу.ру»
7. Теперь надо приложить к заявлению документы. Если вы крепили справку об оплате услуг ранее, то повторять не нужно. Добавьте те документы, которые вы ещё не вносили в систему — свидетельство о рождении ребёнка, паспорт супруга и так далее. При оформлении вычета за лекарства необходимо прикрепить рецепт врача (другой документ о назначении препарата) и чек из аптеки.
Прикрепление документов. Фото: «Выберу.ру»
8. Далее подпишите заявление (введите пароль к электронной подписи) и отправьте заявление.
Подпись и отправка заявления на вычет. Фото: «Выберу.ру»
Срок зачисления вычета на карту зависит от региона и даты подачи заявления. Максимум на проверку заявления отводится три месяца. Чаще деньги поступают гораздо раньше.
Как войти в Личный кабинет налогоплательщика
Для этого потребуется зайти на сайт ФНС и выбрать личный кабинет из трех вариантов: физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица. В этой статье мы остановимся на Личном кабинете для физических лиц.
Войти в Личный кабинет можно с помощью подтверждённой учётной записи на портале Госуслуги.
При первом входе в пространство Личного кабинета для его формирования может потребоваться 1-2 дня.
Также можно воспользоваться аналогичным мобильным приложением «Мой налог», в котором функционал повторяет возможности Личного кабинета.
Что такое электронная подпись и как её создать
При подаче электронного заявления в налоговую потребуется неквалифицированная электронная подпись (НЭП). Она нужна, чтобы подписывать документы. Её можно создать прямо в личном кабинете:
-
зайти в «Настройки профиля»
-
выбрать раздел «Электронная подпись»
-
убедиться, что выбран вариант хранения подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России»
- придумать пароль для дальнейшего использования электронной подписи
Для генерации электронной подписи также потребуется время. Процесс может занять от 30 минут до суток. Результат отобразится на той же странице.
Как подать заявление на налоговый вычет
Вы зашли в личный кабинет, создали электронную подпись, теперь можно переходить к заполнению формы на получение налогового вычета. Все вычеты можно найти в разделе «Каталог обращений» → «Получить налоговый вычет».
В этой статье мы рассмотрим заполнение формы на примере имущественного налогового вычета. Когда вы выбрали нужный тип вычета, нужно нажать на кнопку «Подать заявление» напротив его названия.
Далее необходимо пошагово заполнить форму на получение вычета.
Шаг 1. Основные данные о заявителе
Здесь нужно указать:
-
Год, за который вы хотите вернуть уплаченный НДФЛ. Например, год, когда возникло право собственности на жилье, или последующие года.
-
Подавали ли вы раньше декларацию 3-НДФЛ за этот год (да, если оформляли и другие налоговые вычеты через личный кабинет).
- Телефон заявителя. Указывайте корректный номер, по которому с вами можно связаться при необходимости. Например, чтобы уточнить предоставленные сведения.
Шаг 2. Сведения о доходах
Обратите внимание на пункты:
-
доход за год
-
с дохода удержан налог
Вернуть в качестве вычета можно не больше средств, чем было уплачено по НДФЛ.
Другие неучтённые доходы добавить нельзя, для этого понадобится заполнить полную декларацию 3-НДФЛ и приложить справку от работодателя.
Шаг 3. Сведения о расходах и вычетах
Здесь необходимо указать объект или объекты недвижимости, которые были приобретены или построены. А также суммы расходов на их приобретение или оплату ипотеки, если использовались заёмные средства. Недвижимость можно выбрать из списка или добавить по кадастровому номеру или другому идентификатору.
Если вы уже получали раньше имущественный вычет с покупки, строительства или оплаты процентов по ипотеке на приобретение жилья, то необходимо указать сумму полученного вычета.
Шаг 4. Реквизиты счёта для перечисления налогового вычета
На этом этапе отображается сумма налогового вычета.
Реквизиты для перечисления средств можно выбрать из предложенного списка. Налоговая знает о большинстве ваших счетов, эти сведения ей направляют банки. Если нужного счёта нет в списке, то его можно указать вручную. Если вы не укажете счёт (кнопка «Пропустить»), то сумма вычета будет числиться на Едином налоговом счете (ЕНС) в Личном кабинете в качестве переплаты. В любой момент деньгами можно оплатить налоги или перевести их на банковский счёт.
Шаг 5. Подтверждающие документы
В этом разделе необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Для получения имущественного вычета список документов может различаться.
Покупка жилья:
-
договор купли-продажи
-
платёжные документы
Покупка жилья у застройщика:
-
договор участия в долевом строительстве
-
акт приёма-передачи имущества
-
платёжные документы
Строительство дома:
-
договор купли-продажи земельного участка
-
договор подряда
-
другие договоры, например, на разработку проекта дома
-
платёжные документы в том числе на покупку отделочных материалов
Покупка в ипотеку:
-
кредитный договор
-
справка из банка о сумме фактически уплаченных процентов
Дополнительные документы:
-
свидетельство о браке
-
свидетельства о рождении детей
-
решение суда об усыновлении или об установлении опеки или попечительства
Справочно
Платёжными документами могут быть:
- товарные и кассовые чеки
- квитанции к приходным ордерам
- банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца
- акты о закупке материалов (если продавец материалов — физическое лицо, то в акте должны быть указаны его адресные и паспортные данные)
- другие документы, подтверждающие расходы налогоплательщика
Шаг 6. Подтверждение
На этом этапе вы можете просмотреть сформированную декларацию 3-НДФЛ целиком, а затем подписать заявление с помощью электронной подписи (необходимо ввести пароль). Затем направить документы в налоговую с помощью кнопки «Отправить».
Как подать заявление для получения вычета через работодателя
Чтобы получить вычет через работодателя в том же году, в котором возникли расходы, необходимо подать заявление в ФНС. Это можно сделать с помощью специальной формы в Личном кабинете.
У работодателя можно получить три вида вычетов: стандартные, социальные, имущественные. Работодатель сам предоставляет стандартные вычеты на основе предоставленных ему документов. Например, вычет на детей.
Подтверждать право на вычет нужно только при получении имущественных или социальных вычетов. Для этого в «Каталоге обращений» нужно выбрать блок «Запросить справку (документы)» и выбрать одно из заявлений.
Далее необходимо указать информацию о:
-
приобретённых объектах недвижимости
-
сумме расходов на объект недвижимости
-
работодателе, у которого вы хотите получить вычет
Как правило, в этом блоке объекты недвижимости уже указаны списком, остаётся выбрать нужный. Если необходимого объекта нет, его можно добавить, указав кадастровый номер.
Далее в карточке объекта нужно нажать на кнопку «Добавить работодателя» и указать информацию об организации или ИП, где вы работаете. ФНС направит уведомление о вашем праве на вычет работодателю (напрямую организации или ИП).
Следующий шаг — загрузка подтверждающих документов. Это могут быть:
-
договоры (купли-продажи, участия в долевом строительстве, ренты и другие)
-
платёжные документы (квитанции, чеки, банковские выписки и другое)
-
подтверждение уплаты процентов по кредиту (справка из банка)
Когда все сведения об объектах и работодателях указаны, а документы прикреплены, нужно нажать кнопку «Далее».
В следующем окне необходимо подписать заявление электронной подписью:
-
ввести пароль
-
отправить заявление на рассмотрение в ФНС с помощью кнопки «Далее»
По результатам рассмотрения вам и вашему работодателю придёт уведомление.
Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке
В упрощённом порядке можно получить только некоторые вычеты:
-
имущественный вычет за расходы на приобретение недвижимости
-
инвестиционный налоговый вычет
ФНС получает сведения от банков и других налоговых агентов о наличии права на получение налоговых вычетов.
В Личном кабинете налогоплательщика будет сформировано предзаполненное заявление. Его нужно подтвердить, подписать и отправить на проверку. Повторно загружать документы в Личный кабинет не нужно. Исключение — в документы внесены изменения или появились дополнительные документы.
Упрощённые вычеты отражаются в специальном разделе с аналогичным названием.
В 2025 году, начиная с расходов с 1 января 2024 года, в упрощённом порядке можно будет получить социальные вычеты:
- за обучение
- лечение
- спорт и фитнес
В какие сроки ФНС формирует заявление:
- если сведения поданы до 25 февраля — не позднее 20 марта
- если сведения поданы после 25 февраля — в течение 20 календарных дней
Камеральную проверку по упрощённому порядку проводят в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления. На практике срок проверки — около 10 календарных дней. Выплата приходит в течение 2 недель после проверки.
Подробнее об упрощенных вычетах рассказали здесь.
В какие сроки можно подавать документы на налоговый вычет
Социальные вычеты можно оформить только за три последних года. Например, в 2025 году можно оформить вычеты за 2022, 2023 и 2024 годы. Для имущественных вычетов нет срока давности, но он установлен на возврат налога — вернуть НДФЛ можно также за последние три года.
Если ФНС отказала в предоставлении вычета, причины могут быть разные:
- пропущен срок оформления вычета
- декларация неправильно заполнена
- нет подтверждающих документов
- иные причины (их указывают сотрудники ФНС в ответном письме в Личном кабинете)
Если декларация заполнена неверно, нужно подать уточненную. Для этого выберите отправленную декларацию и нажмите кнопку «Уточнить декларацию». Исправьте ошибки, следуя подсказкам в Личном кабинете. Если вы уточняете декларацию в первый раз, в графе «Номер корректировки» поставьте 1.
Правильно заполненная декларация и полный пакет подтверждающих документов значительно увеличивают шансы на положительное решение после проверки ФНС.
Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Вернуть часть перечисленных государству средств очень просто.
Что такое налоговый вычет
По россияне должны отдавать государству 13% от заработка в виде налога на доходы физических лиц. Однако иногда деньги можно вернуть, если оформить налоговый вычет.
Это можно сделать через работодателя. В таком случае не придётся какое‑то время платить налог на доходы физических лиц. Но многие предпочитают сначала исправно перечислять НДФЛ, а затем обратиться в налоговую службу и вернуть всю сумму вычета целиком.
Если раньше для этого требовалось ходить в ФНС лично, то сейчас можно быстро и достаточно просто подать декларацию 3‑НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой.
С 2021 года также упрощённый режим оформления налогового вычета. Благодаря ему больше не нужно собирать документы и доказывать ФНС право на возврат части денег. Служба сама получит данные о том, что вам положено, а потом известит вас.
Разберёмся с обоими вариантами.
Как подать декларацию и оформить налоговый вычет на сайте ФНС
1. Зайдите в личный кабинет
Авторизоваться на сайте налоговой можно тремя способами:
- С помощью логина и пароля от личного кабинета. Чтобы их получить, нужно лично обратиться в налоговую инспекцию с паспортом.
- С помощью квалифицированной электронной подписи (ЭП), если она у вас уже есть. Если нет, это самый сложный и не обоснованный для рядового налогоплательщика вариант. Квалифицированную ЭП выдают в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России, и она хранится на жёстком диске, USB‑ключе или смарт‑карте.
- С помощью логина и пароля от «Госуслуг». Самый простой способ. Если у вас нет аккаунта, оптимальнее получить доступ к нему, а не к личному кабинету сайта ФНС, так как логин и пароль от платформы пригодятся во множестве ситуаций.
2. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет
Кликните по значку головы в правом верхнем углу, чтобы перейти на страницу профиля.
Нажмите «Настройки профиля».
Выберите вкладку «Электронная подпись».
Выберите, где будете хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России. Во втором случае вы сможете использовать ЭП на любом устройстве, в том числе на мобильном.
Затем придумайте пароль и отправьте заявку. Оформление ЭП обычно занимает несколько дней. Здесь же можно зарегистрировать квалифицированную ЭП, если она у вас есть. Тогда оформлять другую подпись вам не нужно.
1 / 0
2 / 0
Когда ЭП будет оформлена, на этой же странице появится такое поле:
Обратите внимание: у подписи есть срок действия. Затем процедуру придётся повторить.
3. Выберите «Подать декларацию»
Предложение будет ждать вас на главном экране личного кабинета.
Если нажать на кнопку, выпадет список. Если вас интересует какой‑то конкретный вычет, то стоит выбрать «Получить вычет», а затем указать вид.
1 / 0
2 / 0
Если ваш случай сложнее, например вы собираетесь оформить несколько разных вычетов, нажмите «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
После этого откроется форма для заполнения. Мы пойдём более сложным путём и далее будем заполнять тот документ, что появляется по кнопке «Подать декларацию». Но все они имеют минимальные различия, так что просто действуйте по аналогии.
4. Введите общие данные
Определите, в какой налоговый орган вы направляете декларацию. Если графа не заполнилась автоматически, уточнить это можно на сайте ФНС. Выберите, за какой год вы хотите подать декларацию. Доступные появятся в выпадающем списке. Укажите, впервые ли подаёте декларацию за этот год. Если нет, напишите, какая это версия документа по счёту. Отметьте, являетесь ли вы налоговым резидентом. Для этого находиться в России 183 дня в году, за который вы подаёте декларацию. Если вы нерезидент, вычет вам не положен.
5. Отчитайтесь о доходах
Работодатели обязаны до 1 марта направить в налоговую данные о ваших доходах. Если ваш наниматель уже успел это сделать, то соответствующие графы заполнятся автоматически. Если нет, нажмите на кнопку «Добавить источник дохода» и введите нужную информацию вручную. Данные есть на справке о доходах, которую вам придётся взять у работодателя (подробнее об этом — ниже).
1 / 0
2 / 0
6. Выберите вычет
О видах вычетов мы подробно писали в отдельном материале. Если вкратце, то есть такие варианты:
- Имущественный — при покупке жилья, строительстве дома, погашении процентов по ипотечному кредиту, выкупе у вас имущества для муниципальных и госнужд.
- Стандартный — для родителей и усыновителей, инвалидов, Героев России, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
- Социальный — на обучение, лечение, благотворительность, занятия спортом, страхование, в том числе негосударственное пенсионное.
- Инвестиционный — если вы зачисляли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт.
- При переносе убытков от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, от участия в инвестиционном товариществе.
Одновременно можно выбрать несколько категорий. Но помните, что больше, чем вы заплатили в виде налога на доходы физических лиц, вам всё равно не вернут.
7. Добавьте подробности о том, что даёт вам право на возврат уплаченных налогов
Например, если оформляете имущественный вычет, введите данные о приобретённом объекте и договоре купли‑продажи.
1 / 0
2 / 0
Если стандартный — о себе и/или о детях.
Если социальный — введите в нужной графе потраченную сумму (её нужно подтвердить документами).
8. Укажите реквизиты, по которым вам вернут деньги
Впрочем, налоговая уже, как правило, знает о ваших счетах и сама заботливо предлагает из них выбрать. Также на этом этапе вы увидите, какую сумму вам готовы вернуть. Здесь это 6,5 тысячи, так как, по легенде, был заявлен вычет на обучение в размере 50 тысяч рублей.
9. Добавьте документы, обосновывающие право на вычет
Следите, чтобы бумаги были в формате JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG, PDF и весили не более 10 МБ каждая. Максимальный размер всех прикреплённых файлов не должен превышать 20 МБ.
Сейчас портал ФНС предлагает список документов, которые ведомство хотело бы получить. Раньше приходилось выяснять перечень самостоятельно.
Если ваши справки о доходах уже есть в базе налоговой (а это вы выяснили при заполнении информации о доходах), отдельно прикреплять их не нужно. Если данных ещё нет, в разделе «Дополнительные документы» прикрепите и эти документы — требования те же, что и для остальных.
10. Подготовьте декларацию к отправке
Проверьте декларацию и прикреплённые документы. Остаётся ввести пароль от электронной подписи и отправить пакет на проверку.
11. Следите за сообщениями от налоговой
Вас будут держать в курсе статуса вашей декларации.
Если с ней всё в порядке, то в течение месяца вам оформят налоговый вычет. Но у ведомства также есть право провести камеральную проверку, и тогда процесс займёт три месяца с момента приёма документов. Отсчёт ведётся не со дня отправки декларации, а именно с даты, когда её приняли.
Если что‑то пойдёт не так, вам пришлют сообщение или позвонят. В некоторых случаях будет достаточно отправить в налоговую недостающие документы. Если в декларации неточности, придётся подать её заново.
Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке
Этот способ подходит только для оформления инвестиционного и имущественного вычетов, а с расходов 2024 года — и социального. По плану налоговой, банки и брокеры будут передавать в ФНС информацию о том, что клиенты покупали недвижимость и вкладывали деньги. Сведения о доходах работодатели пересылают в ведомство и так. На основании этих данных налоговая будет определять, кому положен возврат части средств, и извещать об этом.
Чтобы получить налоговый вычет упрощённо, делать ничего не нужно. Остаётся только ждать, когда в личном кабинете на сайте ФНС появится уведомление, что у вас есть соответствующее право. Вместе с этим сообщением придёт предзаполненное заявление. Его нужно будет подписать — вероятно, электронной подписью, с получением которой мы разобрались выше, — и отправить.
Найти уведомление можно прямо на главной странице личного кабинета.
Налоговая обещает рассмотреть заявление не более чем за месяц и перечислить деньги в течение 15 дней.
Правда, в этом плане есть важный нюанс. Чтобы налоговая могла прислать заявление, банки, брокеры и другие организации должны отчитаться службе о ваших расходах. Если они этого не сделают, придётся подавать декларацию.
Этот материал впервые был опубликован в октябре 2019 года. В феврале 2024‑го мы обновили текст.