Вычет можно оформить в течение трех лет с даты оплаты. Я подала декларацию за 2022 год с расходами на обучение, фитнес и покупку квартиры.
1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Авторизуйтесь — введите логин и пароль.
В личный кабинет налогоплательщика можно войти через портал «Госуслуг»
2. Создайте новую декларацию.
Это можно сделать прямо на главной странице или в разделе «Доходы и вычеты».
Для удобства пользователей кнопку для создания декларации вывели отдельно
Выберите, что вам нужно: заявить доход, получить вычет или подать декларацию 3-НДФЛ. Декларацию можно заполнить онлайн.
Если вы заполнили ее в другой программе, просто загрузите файл с декларацией в личный кабинет. Но заполнять 3-НДФЛ онлайн гораздо удобнее — у налоговиков есть ваши регистрационные данные и сведения о доходах. Я выбрала именно этот вариант.
Если вам надо заявить доход или получить вычет, все равно придется заполнять 3-НДФЛ
3. Заполните нужные разделы 3-НДФЛ по порядку.
В первом разделе приводятся общие данные:
- налоговый орган — номер налоговой инспекции по вашему адресу, его можно узнать в специальном сервисе налоговой ФИАС;
- отчетный год — год, за который заявляете доход или вычет;
- номер корректировки — если подаете первичную декларацию, поставьте галочку. Если хотите внести исправление, поставьте номер корректировки по порядку — 1, 2 и так далее;
- налоговое резидентство — получить вычет могут только налоговые резиденты РФ;
- номер телефона — реальный номер, чтобы налоговики могли связаться с вами, если возникнут вопросы.
В личном кабинете общие сведения заполняются автоматически
4. Проверьте свои доходы.
Они отражаются во втором разделе. Если у вас несколько работодателей, каждый из них отчитывается о вашей зарплате и налогах. А если в прошлом году вам платили пособие по временной нетрудоспособности, этот источник дохода налоговики укажут отдельно.
Доходы по каждому источнику отражают отдельными строками: в каждую из них можно зайти и проверить начисления
В личном кабинете не нужно самому вводить суммы доходов от работодателя. Когда компания отчитывается о зарплате и налогах сотрудников, ФНС регистрирует данные по каждому налогоплательщику. И когда начинаете формировать декларацию, эти цифры автоматически отображаются в 3-НДФЛ. Если же получили доход от другого источника, задекларируйте его сами — введите информацию вручную.
5. Выберите вычеты.
Россиянам доступны стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные налоговые вычеты. Отметьте те, которые подходят для вашей ситуации.
Например, при покупке квартиры и уплате ипотечных процентов положен имущественный вычет. При оплате за учебу, лечение, фитнес — социальный. А стандартный вычет получают работники, у которых есть дети.
Поставьте галочку в налоговом вычете, который вам нужен
Дальше нужно заполнить вкладки по выбранным вычетам.
Если возвращаете налог за недвижимость
Добавляете в список объектов недвижимость, за которую хотите получить вычет. Нужные данные есть в свидетельстве о собственности.
Я подавала декларацию на вычет за квартиру уже третий год. Поэтому должна была заполнить еще и графу «Вычет за предыдущие годы». Узнать нужную сумму можно тремя способами.
— Если у вас сохранилась предыдущая декларация, вычет за предыдущие годы можно вычислить по формуле: стоимость объекта (но не более 2 млн ₽) + проценты по кредитам за все годы — остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий период из прошлогодней декларации.
— Попросить у работодателя или посмотреть в разделе «Доходы» справки о доходах и налогах за те годы, по которым уже получили вычет.
Допустим, это были 2020 и 2021 годы. Квартиру вы покупали за 2 400 000 ₽. Доход в 2020 году у вас был 450 000 ₽, а в 2021 — 600 000 ₽. Суммируем и получаем 1 050 000 ₽. Значит, в графу «Вычет за предыдущие годы» вписываем 1 050 000. Этот способ не подходит, если ранее вы оформляли и другие вычеты, например, на обучение.
— Обратиться в налоговую инспекцию. Только не забудьте взять с собой паспорт.
Введите сведения об объекте, укажите стоимость недвижимости, сумму ипотечных процентов и перенесите данные об имущественном вычете из прошлогодней декларации
Если получали вычет в упрощенном порядке, покажите его отдельно.
Если возвращаете налог за лечение, обучение, фитнес, благотворительность и страхование
В этом разделе все просто — нужно внести сумму в соответствующее поле. Главное — она должна соответствовать подтверждающим платежным документам. Их копии вам нужно приложить к декларации при сдаче в налоговую.
Если получить социальный вычет у работодателя, введите сумму в отдельную строку
Если не оформляли стандартный налоговый вычет у работодателя
На стандартный налоговый вычет имеют право не только родители. Полный перечень льготников указан в ст. 218 НК РФ. Категории льготников по коду 104 перечислены в подпункте 2, льготники кода 105 — в подпункте 1. Если же получили стандартный вычет у работодателя, эта сумма отразится автоматически.
Если вам не нужно подавать заявление на возврат, нажмите «Пропустить»
6. Заполните заявление на возврат.
Если по итогам расчетов у вас переплата, деньги можно вернуть. Укажите банк и расчетный счет, на который надо перечислить деньги.
Если вам не нужно подавать заявление на возврат, нажмите «Пропустить»
Если вам не нужно подавать заявление на возврат, нажмите «Пропустить»
7. Прикрепите подтверждающие документы.
Чтобы налоговики одобрили вычет, расходы надо подтвердить.
К примеру, для имущественного вычета понадобится договор купли-продажи или акт приема-передачи (для ДДУ), платежный документ на покупку недвижимости, кредитный договор, если брали ипотеку. А для социального вычета на обучение нужен договор с образовательным учреждением и оплаченные квитанции.
Чтобы загрузить документ, нажмите «Выбрать файл» и прикрепите нужный скан
8. Подтвердите сумму, подпишите и отправьте декларацию.
Распечатывать декларацию не обязательно. Нужно подписать 3-НДФЛ электронной подписью и отправить онлайн.
За электронную подпись для налоговой не обязательно платить. Усиленную ЭП можно получить в личном кабинете — подать заявку, подождать, пока сгенерируют подпись, и сохранить ЭП на сервере ФНС. Тогда для отправки декларации 3-НДФЛ нужно просто ввести ваш пароль к сертификату ЭП.
После ввода пароля ЭП нажмите «Отправить»
Для сдачи декларации рекомендую выбирать дату после 30 апреля. До этого декларацию сдают в обязательном порядке те, кто получил дополнительный доход, и индивидуальные предприниматели. Из-за большой загруженности налоговики дольше проверяют 3-НДФЛ и проводят возврат переплаты.
Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале t.me/Life_Akbars. Присоединяйтесь!
Декларация
Дата публикации: 16.01.2025 18:36
Программа
«Декларация» позволяет
автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. В процессе
заполнения Вами данных
программа автоматически проверяет их
корректность, что уменьшает вероятность
появления ошибки.
Для кого:
- физические лица, обязанные подавать декларацию 3-НДФЛ;
- физические лица, которые реализуют своё право на получение налогового вычета
В случае, если программа работает некорректно (или не устанавливается на Ваш персональный компьютер), воспользуйтесь возможностью заполнения декларации в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»
Обратите внимание, за 2025 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2026 году!
Версия 1.0.1
Дата релиза 16.01.2025
Вы можете ознакомиться с порядком заполнения декларации
по форме 3-НДФЛ в программе «Декларация» в видеоролике
Пошаговая инструкция
Каждый гражданин может вернуть из бюджета часть уплаченного подоходного налога НДФЛ 13%. Не все знают о такой возможности, но она действительно есть, и многие люди успешно возвращают в семейный бюджет значительные суммы денег.
Если вы купили жилую недвижимость, то можете получить 13% с затраченных на покупку средств, но не более 260000 р. Для этого нужно собрать пакет документов и заполнить декларацию о доходах.
- Заполнение 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация»
- Инструкция по заполнению 3-НДФЛ вручную
- Оформление титульного листа
- Заполнение первого раздела
- Заполнение заявления
- Заполнение второго раздела
- Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2021
- Образец заполненной декларации за 2021 г.
Правила заполнения декларации 3-НДФЛ
Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации за 2021 год. Налоговая утвердила документ Приказ Федеральной налоговой службы от 15 октября 2021 г. № ЕД-7-11/903@ Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – nalog.gov.ru. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2021» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.
Вручную
Есть два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.
В любом случае придерживайтесь правил:
- Пишите синей или черной ручкой.
- Распечатывайте документ на одной стороне листа.
- Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
- Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем, например вот так: «45380000—»
- Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
- Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
- Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
- Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
- Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
- Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
- В специальном поле нужно проставить нумерацию страниц. Ячейка содержит 3 клеточки. Например, 003 или 011.
Программа «Декларация»
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.
Скачать программу можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.gov.ru
Особенности заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета
Для имущественного вычета потребуется заполнить Титульный лист, Раздел 1, Приложение к Разделу 1, Раздел 2, а также Приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.
Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. В этом случае вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. руб., право получить остаток вычета сохраняется на будущие покупки.
Настоятельно рекомендую заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация», а не в ручную.
— Екатерина Давыдова, Налоговый консультант
Пошаговая инструкция по ручному заполнению декларации 3-НДФЛ
Вручную (без программы «Декларация»)
Заполнять декларацию удобно с конца. Сначала рассчитайте сумму вычета в приложении 7, затем покажите доходы в приложении 2, потом перенесите информацию в раздел 2 и раздел 1. Не забудьте оформить титульный лист.
Оформление титульного листа
Для заполнения титульного листа потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
На титульном листе нужно заполнить:
- Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
- Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
- Отчетный год – 2021.
- Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do
- Код страны. Для России – 643.
- Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
- Ф.И.О., дату рождения пишите так, как указано в паспорте.
- Код документа. Для паспорта РФ – 21.
- Серия и номер паспорта. Переписать данные из паспорта. Если указан ИНН, то данные паспорта можно не указывать.
- Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, если подаете декларацию лично, 2 – ваш представитель по нотариальной доверенности.
- Номер телефона.
- Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
- В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно поставить свою подпись и дату. Если подает законный представитель, указать его ФИО.
Как заполнить первый раздел
Перед тем как заполнять раздел 1, нужно рассчитать сумму возврата в разделе 2.
После расчета указывайте значения:
Строка 010. Пишите 2 – возврат налога из бюджета.
Строка 020 – код бюджетной классификации. Для возврата уплаченного НДФЛ код такой: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Стока 030 – код по ОКТМО работодателя из справки 2НДФЛ
Строка 040. Ставим ноль.
Строка 050. Переносите сумму из строки 160 раздела 2.
Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) налога
Заполняете Заявление о возврате:
- Строка 095. Укажите номер заявления 1. Если у Вас несколько работодателей, то заполняете несколько заявлений (Приложений к Разделу 1).
- Строка 100. Указывается сумма налога, подлежащая возврату из Раздела 1
- Строка 110. Указываете КБК 18210102010011000110
- Строка 120. Код ОКТМО из Раздела 1
- Строка 130. Налоговый период ГД.00.2021
- Строка 140. Название банка, где у вас открыт расчетный счет
- Строка 150. БИК банка
- Строка 160. Укажите код счета 02
- Строка 170. Укажите 20-ти значный номер расчетного счета
- Строка 180. Укажите свои ФИО
Второй раздел
Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.
Заполняйте по порядку:
- Строка 001. Укажите код вида дохода – 10. (Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 10). Другие коды доходов можно посмотреть на сайте consultant.ru
- Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
- Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
- Строка 030. Строка 010 – 020.
- Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
- Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
- Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
- Строка 070. Считаем 060*13.
- Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
- До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
- Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.
Приложение 1
В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя указаны в этой справке.
Что нужно заполнить:
- Строка 010. – код вида дохода. Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 10.
- Строка 020. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.
- Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.
- Строка 040. КПП работодателя.
- Строка 050. Код по ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ.
- Строка 060. Название организации.
- Строка 070. Сумма дохода за год.
- Строка 080. Сумма удержанного налога за год.
Приложение 7
Это расчет имущественного вычета. Если вы купили несколько жилых объектов, то для каждого объекта недвижимости нужно заполнить отдельное приложение. Тогда строки 100 – 180 заполняются только на последнем листе.
Заполняем строки:
- Строка 010. Код объекта недвижимости. 01 – дом, 02 – квартира, 03 – комната. Полный список здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_399520/374fc3df1d41007d87d40c0e993f49ba440d4829/
- Строка 020. Код признака налогоплательщика. Собственники указывают код 01.
- Строка 030. Заполняется, если в строке 010 указан код 1 или 7 (дом или дом с участком). Ставим 1 для строительства нового дома и 2 для покупки готового.
- Строка 031 и 032. В строке 031 указываете, какой из перечисленных на бланке кодов номера вам известен. В строке 032 пишите сам номер.
- Строка 033. Не заполняйте эту строку, если записали номер объекта в строке 032. Если номера нет, запишите место нахождения объекта.
- Строка 040. Дата оформления акта приема/передачи квартиры, если новое строительство.
- Строка 050. Дата регистрации права собственности на дом или квартиру, если купили по договору купли-продажи.
- Строка 060. Если вы оформляете вычет на земельный участок, укажите дату регистрации права собственности на этот участок.
- Строка 070. Если собственность долевая, укажите долю в праве собственности. Если вы один собственник, укажите дробь 1/1.
- Строка 080. Сумма, которую вы заплатили за недвижимость по договору, но не более максимального вычета, на который вы имеете право. Это значение равно 2 млн р. Например, если квартира стоит 2.5 млн р., указываете максимально допустимые 2 млн р. Если квартира стоит 1.2 млн р., пишите сумму по договору – 1.2 млн р.
- Строка 090. Если недвижимость покупалась в ипотеку, указывайте здесь сумму уплаченных процентов, но не более максимально допустимого вычета по процентам (3 млн р.).
- Строка 100. Сумма ранее использованного налогового вычета.
- Строка 110. Сумма раннее использованного налогового вычета по процентам.
- Строка 120. Сумма вычета, который вам предоставил работодатель на основании извещения ФНС. Заполняется, если вы обращались в налоговую, чтобы получить выплату через работодателя.
- Строка 130. Сумма вычета по процентам, если обращались за выплатой через работодателя.
- Строка 140. Расчет налоговой базы за вычетом уже предоставленных вычетов. Считаем по формуле: значение строки 110 – строка 150 приложения 3 – 060 приложения 3 – 120 приложения 4 – 070, 181, 200 и 210 приложения 5 – 160 приложения 6 – 120 и 130 приложения 7 – 040, 052, 060, 070 приложения 8.
- Строка 150. Сумма имущественного вычета, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать значение строки 140.
- Строка 160. Сумма вычета по процентам, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать разницу строк 140 и 150.
- Строка 170. Сумма вычета, которая перейдет на следующий год. Считаем по формуле: строка 080 – строки 100, 120 и 150.
- Строка 180. Сумма вычета по процентам, который перейдет на следующий год.
Заполняйте декларацию спокойно и внимательно, не допуская ошибок.
Файлы для загрузки
Правильно заполним 3-НДФЛ на налоговый вычет
Онлайн за час или в офисе при Вас.
Налоговые вычеты по 3-НДФЛ: виды, условия, сроки
Как написать заявление на возврат налога при имущественном вычете за покупку жилья
Как просто получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2023 г.
Бухгалтерская консультация:
актуально на 7 мая 2020 г.
3-НДФЛ: образец заполнения
1
Иногда гражданам требуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это необходимо сделать в целях декларирования доходов (например, при продаже недвижимости, находящейся в собственности меньше минимального срока владения) и уплаты НДФЛ с этих доходов. Кроме того, налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно подать, если физлицо хочет заявить свое право на налоговый вычет, допустим, положенный ему при покупке жилья. В нашей консультации мы приведем образец заполнения 3-НДФЛ, как раз, для такого случая.
3-НДФЛ 2020: скачать бланк
Декларацию 3-НДФЛ за 2019 год, представляемую в 2020 году, нужно заполнить по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 скачать можно через систему КонсультантПлюс.
Конечно, гражданин может сам попытаться заполнить все необходимые строки декларации 3-НДФЛ. Но зачем усложнять себе жизнь? Ведь есть более простые и удобные способы заполнения декларации 3-НДФЛ.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ быстро и без ошибок
Заполнить декларацию можно:
- при помощи специальной программы, разработанной налоговиками;
- или через Личный кабинет на сайте ФНС.
Оба этих способа позволяют гражданину отразить основную информацию (сведения о гражданине, о его доходах и т.д.), а заполнение декларации происходит, по сути, в автоматическом режиме. Это помогает избежать ошибок при заполнении 3-НДФЛ. Конечно, при условии, что все необходимые данные гражданин введет верно.
3-НДФЛ: образец заполнения
Образец заполнения 3-НДФЛ за 2019 год, который мы приведем в нашей консультации, подготовлен как раз с использованием вышеупомянутой налоговой программы.
С образцом заполнения 3-НДФЛ с заявленной суммой вычета при покупке жилья можно ознакомиться здесь.
3-НДФЛ за 2019 год: когда сдавать
Если вы обязаны задекларировать какие-либо доходы, полученные в 2019 году, то декларацию необходимо представить не позднее 12.05.2020. Изначально 3-НДФЛ нужно было бы сдать не позднее 30.04.2020, но из-за пандемии коронавируса и введения нерабочих дней (Указы Президента РФ от 25.03.2020 № 206, от 02.04.2020 № 239, от 28.04.2020 № 294) крайний срок подачи 3-НДФЛ передвинулся.
Если же вы подаете декларацию только с целью получения вычета, то 3-НДФЛ можно сдать и позднее 12 мая.
Материалы по теме
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ
к системе на 2 дня.
Реклама. ООО НПО «ВМИ — Координационный Центр Сети КонсультантПлюс»
Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ
Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2025 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:
- занимался предпринимательской деятельностью в 2024 году;
- получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
- продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
- выиграл в лотерею.
Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.
Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.
Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.
Обратите внимание! Отчетность за 2024 год, форму 3-НДФЛ, нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@. Подробнее о новшествах мы писали в статье.
Подаваться в ФНС декларация может:
- На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
- лично;
- через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
- Почтой России (с описью вложения).
- В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.
Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.
Читайте о работе с ЕНС через ЛК налогоплательщика.
Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.
На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2025 г. можно скачать программу «Декларация». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.
Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации».
В онлайн-режиме декларацию можно заполнить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизация в нем осуществляется через аккаунт на Госуслугах — при условии, что он подтвержден в установленном порядке.
Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример
Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:
- титульный лист;
- раздел 1;
- раздел 2.
Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.
На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».
Федотов А. А. 23 января 2024 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2021 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.
Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.
Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика
Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ. Далее необходимо:
- найти раздел «Декларации»;
- нажать на «Подать», затем — «Подать декларацию 3-НДФЛ», «Заполнить декларацию онлайн.
На открывшейся странице Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается, указать, что декларация подается впервые, и что он является резидентом.
После нажатия «Далее» нужно выбрать «Добавить источник дохода».
Далее указывается, что источник дохода — физлиц, затем вписывается ФИО покупателя.
После нажатия на «Добавить» указывается код дохода — 1510, затем — продажная стоимость квартиры, а также ее кадастровая стоимость.
Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.
Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.
В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.
После нажатия на «Далее» программа предложит выбрать тот или иной вид вычета — но в данном случае, это не требуется. Нажимаем «Далее».
Затем, когда программа сообщит об отсутствии доступной переплаты — еще раз «Далее».
На следующем этапе можно прикрепить подтверждающие документы. Но в данном случае это необязательно (при необходимости ФНС сама запросит нужные документы в ходе дальнейшей проверки декларации). Нажимаем «Далее», «Продолжить».
Расчет налога и отправка декларации
Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.
Эту сумма отображается (в реальной декларации по утвержденной форме):
- в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
- разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.
Декларация сформирована, теперь ее можно отправлять.
Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.
Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.
Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.
Узнайте о том, как подготовить 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы от ФНС.
Итоги
Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.
Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.